2026 年 1 月 5 日，上市公司光丽科技发布公告称，旗下间接全资附属公司艾维特国际，为公司执行董事、董事会主席兼 CEO 李秉光，量身配置了一份香港人寿保单。
这份保单的单笔保费高达 350 万美元，折算成港元约合 2730 万，再次将 “上市公司为核心高管配置香港保险” 这一操作，推到了大众视野中。
值得一提的是，此次投保的是一款万用寿险产品。这类产品的一大亮点在于前期现金价值表现亮眼，而且支持通过保费融资的方式放大收益与身故保障杠杆 —— 投保人通常只需自行出资 10%-20% 的保费，剩余部分借助融资就能轻松撬动 5-10 倍的保障与收益杠杆，这也是不少高净值人群青睐这类产品的关键原因。
不过根据公开披露的信息来看，本次光丽科技为 CEO 配置的这份保单，并未采用保费融资的操作。
不少人可能没摸清门道：公司给核心高管买保险，保的从来不是 “人”，而是企业的核心资产。
这和咱们个人投保的逻辑完全不一样 —— 这类保单的受益人大多是公司本身。它不是给 CEO 的生命兜底，而是为了对冲风险：一旦 CEO 遭遇意外，这笔保单就能成为企业的 “救命钱”，保住公司的未来发展。
在香港，只要是依法注册成立、持续经营满 1 年且合法存续的公司或法团，都能为公司重要岗位人员投保。涵盖 CEO、CFO、COO、董事等核心人员 —— 这类角色一旦出现风险，很可能给公司运营带来不小冲击。
需要注意的是，投保需在香港境内办理，相关人员需前往保险公司签署正式文件。
以上图Keyman为例，保单结构非常简单：
如何认定keyman的职务（CEO、CFO、COO等）？
公司要员是指CEO, CFO, COO, Director, Shareholder等保险公司没有统一版本，需出具公司聘书或合约；
要求“总保费不超过年薪5/7倍”中，年薪如何证明？
公司薪金粮单或银行每个月出粮记录，新入职KeyMan可以先提供合约。合约中需附带有薪金显示。
高额保费需要财务证明，如何证明？
银行账户报表(最近 6 个月)，公司财务报告，如损益表、资产负债表 (最近 1 年)
申请流程也超级简单：（与一般保险申请的要求相同）
1)Life Insurance Application Form人寿保险申请书
2)Proposed insured ID document受保人身份证明文件
3)Broker’s Report营业代表报告
4)Replacement Declaration转保声明
5)Financial Needs Analysis for Business Association / Policy Owner商业组织申请人/ 保单持有人财务需要分析
6)Risk Profile Questionnaire (for Investment-linked products)风险意向问卷(投资相连产品)
注意: 需递交“申请人资料分析表格”与填写以下部分
1.甲部 – 个人资料
2.丙部 – 风险意向问卷
重要资料声明书及申请人声明书(投资相连产品)或其他需要之材料。
由于各家保司核保要求不同，所以需要根据公司财务情况及客户需求，选择对应的保险公司进行投保。
对于没有香港公司的客户，又想使用此方式进行投保的，可以收购一间公司来进行，收购流程如下：
业务办理时间线如下：
好处1、“公转私”功能：实现资产灵活转换
香港保单允许在合理范围内进行转让，企业投保后，可通过变更投保人手续，将保单从公司名下转至个人（股东）名下，实现“公转私”。
这一过程仅需向保险公司登记，流程简便。利用香港公司持有保单，更灵活地进行税务筹划：
保费支付可使用公司税后利润
未来理赔金和现金价值增长享受香港保险业的税收优惠
配合离岸架构实现更优化的税务规划
适用场景举例：
企业为高管投保，后期转为个人持有，作为激励。
股东通过公司缴费，未来转为个人资产，实现财富转移。
好处2、CRS 是否可“规避”？
“让公司，而不是你个人，来持有香港保单”——它到底是避税、避报，还是一种更高阶的资产合规管理方式？
先说清楚：CRS不是“全球查账”，而是“身份申报” 。
CRS（Common Reporting Standard，简称共同申报准则）并不是一个“监控系统”，它的核心机制是：各国金融机构识别账户持有人是否为其他国家的税务居民；如果是，就将账户信息（如持有人身份、账户余额、收益等）报送到本地税局；各国税局之间再进行自动交换。
所以，是否会被交换，关键在于账户持有人的身份。
CRS的本质是“税务居民身份申报”，而非全面监控。
公司持有保单时，金融机构识别的是公司身份，而非背后个人。
若公司为非中国税务居民（如在BVI、香港等地注册并积极运营），其金融账户信息通常不会自动交换至中国。
若公司为中国税务居民，则仍需申报。
因此，公司投保不是“逃避”CRS，而是通过合法身份转换，实现更优化的税务信息管理。
好处3、资产隔离与债务防护
保单归公司所有，独立于个人资产。
即使个人面临债务或法律纠纷，保单资产不受影响，具备较强的风险隔离功能。
长期持有享有可观收益，且受保人可以无限更换，提领灵活，可世代传承。外贸企业主、专业国际投资者、海外上市企业股东均可以通过此种方式进行一定的资产隔离。
好处4、税务递延与筹划空间
用储蓄分红险来投保，对应的保费一般不能税前列支，如按照员工福利/资本性支出来做账，企业本身应完成企业利得税的申报和缴纳。
用香港公司股东分红无个人利得税，但如果是中国的税务居民，需要就其全球范围内的所得纳税，包括在香港或者离岸公司分红所得，但如果对应公司的利润直接支付给保险公司给要员投保，由公司持有这部分保单，是一种递延税收申报的思路：
公司使用税后利润缴纳保费，不直接抵扣税款。
若公司为离岸架构，并配合信托或保单设计，可递延或优化税务负担。
未来可通过“公转私”或股权转让方式，实现资产传承与税务规划。
最后一句话，香港公司投保这件事，大家还是要根据自身情况进行适配。
