采购商品：增值税发票（专票 / 数电票 / 普票）、采购合同、物流单据、入库单、对公付款流水； 服务类支出（运输、咨询、广告等）：对应服务发票、合同、结算单； 不动产租赁：房租发票、租赁合同、付款凭证。
2、内部凭证
- 工资表、考勤表、出库单、入库单、盘点表、费用报销单、内部审批单等，辅助证明业务真实发生。
工资薪金
企业实际发放的员工工资、奖金、补贴，凭工资表、银行代发流水，可全额税前扣除。注意：临时工、兼职人员区分工资薪金与劳务报酬，不得混淆入账。
业务招待费
扣除限额：按照发生额的 60% 扣除，且最高不超过当年销售（营业）收入的 5‰，超出部分全额纳税调增。
提醒：餐饮票不一定都是业务招待费，员工聚餐计入福利费、出差餐费计入差旅费，可按对应规则扣除。
广告费和业务宣传费
一般商贸企业，扣除限额为当年销售（营业）收入的15%；
超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
运输费、装卸费
与商品购销直接相关的运费、装卸费，取得合规发票后，可计入成本或销售费用，全额扣除。
对方为依法无需办理税务登记的单位或者小额零星经营业务的个人
超出小额零星标准、长期合作供应商
必须索取正规发票，无发票对应的支出，汇算清缴时全额做纳税调增，不要以白条、收据强行入账。
虚开发票、购买发票列支成本费用； 个人消费支出混入企业费用税前扣除； 费用与企业经营无关，随意列支； 凭证造假、单据不全，无法佐证业务真实性。
