融资租赁（Financial Leasing）是一种以“融物”替代“融资”的金融工具，广泛应用于企业设备购置、产业升级等领域。其核心模式为：承租人（企业）选定设备后，由出租人（融资租赁公司）出资购买设备，再以租赁方式提供给承租人使用。租赁期满后，承租人可选择以象征性价格获得设备所有权，或续租/退租。
融资租赁的核心特点
1. 所有权与使用权分离：租赁期间设备所有权归出租人，使用权归承租人。
2. 灵活性强：租期、租金支付方式可协商，适合企业现金流管理。
融资租赁业务流程
1. 申请与资质审核
企业提交材料：营业执照、财务报表、项目计划书、担保材料等。
租赁公司评估：审核企业信用、还款能力、项目可行性等。
办理手续及所需材料
企业基本资料:营业执照、章程、法人身份证、近三年审计报告、银行流水等。
项目资料:设备采购合同、可行性报告、项目资金用途说明等。
财务资料:资产负债表、利润表、现金流量表、纳税证明等。
担保材料:抵押物（房产、设备等）、第三方担保函、股东连带责任担保等。
审批流程
1. 初审：资料齐全性检查（1-3个工作日）。
2. 尽调：租赁公司实地考察企业经营状况（1-2周）。
3. 风控审批：评估风险并确定利率、保证金比例等（1周）。
4. 放款：合同签订后，租赁公司向供应商支付设备款（3-7个工作日）
利息与费用计算
1.利率模式
固定利息：租期内利率不变，便于企业预算。
浮动利率：与LPR（贷款市场报价利率）挂钩，随市场波动。
综合费率：包含利息、手续费等，通常以IRR（内部收益率）表示，年化约6%-10%
2.费用构成
费用类型
利息:主要成本，根据企业信用、租赁期限、设备类型确定。
手续费:一次性收取，约为融资金额的1%-3%。
保证金:部分租赁公司要求缴纳，租赁期满可抵扣租金或退还。
保险费:设备保险费用，通常由承租人承担
融资租赁适用场景
1. 中小企业融资：解决抵押物不足问题。
2. 高价值设备采购：如医疗设备、工程机械、生产线等。
3. 跨境租赁：规避关税或外汇管制。
注意事项
1. 隐性费用：确认合同是否包含管理费、提前还款违约金等。
2. 设备风险：若设备提前淘汰，需评估剩余租金支付压力。
3. 税务处理：经营性租赁与融资租赁的税务认定不同，需提前规划。
融资租赁通过“借鸡生蛋、卖蛋还租”的模式，帮助企业以较低成本快速获得设备，尤其适合现金流紧张但具备成长潜力的企业。建议选择资质齐全的租赁公司，并聘请专业企业融资顾问协助设计融资方案。
融资租赁的核心特点
1. 所有权与使用权分离：租赁期间设备所有权归出租人，使用权归承租人。
2. 灵活性强：租期、租金支付方式可协商，适合企业现金流管理。
融资租赁业务流程
1. 申请与资质审核
企业提交材料：营业执照、财务报表、项目计划书、担保材料等。
租赁公司评估：审核企业信用、还款能力、项目可行性等。
办理手续及所需材料
企业基本资料:营业执照、章程、法人身份证、近三年审计报告、银行流水等。
项目资料:设备采购合同、可行性报告、项目资金用途说明等。
财务资料:资产负债表、利润表、现金流量表、纳税证明等。
担保材料:抵押物（房产、设备等）、第三方担保函、股东连带责任担保等。
审批流程
1. 初审：资料齐全性检查（1-3个工作日）。
2. 尽调：租赁公司实地考察企业经营状况（1-2周）。
3. 风控审批：评估风险并确定利率、保证金比例等（1周）。
4. 放款：合同签订后，租赁公司向供应商支付设备款（3-7个工作日）
利息与费用计算
1.利率模式
固定利息：租期内利率不变，便于企业预算。
浮动利率：与LPR（贷款市场报价利率）挂钩，随市场波动。
综合费率：包含利息、手续费等，通常以IRR（内部收益率）表示，年化约6%-10%
2.费用构成
费用类型
利息:主要成本，根据企业信用、租赁期限、设备类型确定。
手续费:一次性收取，约为融资金额的1%-3%。
保证金:部分租赁公司要求缴纳，租赁期满可抵扣租金或退还。
保险费:设备保险费用，通常由承租人承担
融资租赁适用场景
1. 中小企业融资：解决抵押物不足问题。
2. 高价值设备采购：如医疗设备、工程机械、生产线等。
3. 跨境租赁：规避关税或外汇管制。
注意事项
1. 隐性费用：确认合同是否包含管理费、提前还款违约金等。
2. 设备风险：若设备提前淘汰，需评估剩余租金支付压力。
3. 税务处理：经营性租赁与融资租赁的税务认定不同，需提前规划。
融资租赁通过“借鸡生蛋、卖蛋还租”的模式，帮助企业以较低成本快速获得设备，尤其适合现金流紧张但具备成长潜力的企业。建议选择资质齐全的租赁公司，并聘请专业企业融资顾问协助设计融资方案。
