这两年跟国企供应链公司的兄弟们喝酒，十有八九都会聊到审计那点事 —— 以前是年底应付一下，现在是国资委 “十不准”、46号令以及税务稽查悬在头顶，审计和巡视组都是带着放大镜驻场的，连十几年前的聊天记录都得让你扒出来。
上次还有位国企老总跟我们吐槽：“审计员拿着我们的钢材贸易合同，一笔笔核对货车GPS轨迹，就差去仓库盘点螺丝钉了。”
一、先来看看审计合规检查的新要求
尽管国家多次明令禁止此类行为，且近两年出台了多项监管政策，例如，国务院国资委发布了《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》，提出了“十不准”政策，明确禁止了虚假贸易行为。这些要求包括不准开展背离主业的贸易业务、不准开展风险较高的非标仓单交易、不准违反会计准则规定的确认代理贸易收入等。2021年国务院国资委发布的《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》（国资发财评规〔2021〕18号）中就明确禁止了融资性贸易和“空转”“走单”等虚假贸易业务，强调要控制生产经营中的重大风险点。
但仍有一些国企供应链公司，为追求营收增长和财务报表的美化，不顾风险，违规操作，暗中进行资金借贷，以期获得额外收益。为防范类似风险事件的再次发生，加强融资性贸易的审计监督已成为各企业的重点。
二、审计到底查国企供应链啥？说白了就这五个命门
（一）财务审计：这是审计工作的基础，主要关注企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性和合规性。审计部门会通过对这些报表的审查，评估企业的财务状况和经营成果。
（二）业务流程审计：包括采购、生产、销售、仓储、物流等各个环节的审计。审计部门会检查这些流程是否遵循了既定的规章制度，是否存在潜在的风险点。
（三）内部控制审计：评估企业的内部控制制度是否健全有效，能否有效地防范和应对风险。这包括对企业各项管理制度、流程、职责分工等方面的审查。
（四）合规性审计：检查企业的运营活动是否符合国家法律法规、行业规范以及企业内部规章制度的要求。
（五）货权管理审计：货权管理是供应链管理的核心环节之一。审计部门会检查企业货权的确权、转移、质押等环节是否合规，是否存在重复质押、货物损失等风险。
三、国企供应链在应对审计检查时，可采取的合规策略
（一）自检自证和整改：面对审计合规检查，国企供应链公司需要提前进行全面的自查自纠，确保各项业务操作符合“十不准”等政策要求。确保货物流转、资金流动、发票开具和物流配送等环节一致，避免虚假贸易。
（二）提升财务法务合规培训：组织专业培训，帮助员工深度理解国资委“十不准”、46号令以及当前开票经济严打背景下的政策具体要求和应用场景。通过实战案例分享和专家指导，提升员工的合规意识和操作能力。
（三）聘请外部法律顾问做合规性审计：定期邀请外部法律和合规领域的专家顾问，对公司的供应链业务进行全面审计。这一过程旨在识别可能存在的合规风险，无论它们多么隐蔽，并就如何加强我们的合规体系提出专业的改进建议。如德和衡律所，通过这种独立的外部审计，能够获得一个更为客观和中立的视角。（如需供应链业务全面合规与风险诊断服务，可联系万联网李老师19168536275）
（四）信息化审计模式：借助大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作的效率和准确性。建立供应链信息化管理系统，实现供应链各环节的实时监控和数据共享，为审计工作提供有力支持。
（五）确保“确权”完善内控机制：在国资委“十不准”以及46号令终生追责政策下，国企供应链公司尤其需要特别注意“确权”问题。通过完善货权管理制度、利用第三方货权管理平台、加强合同管理和单据控制、运用数字化技术手段以及建立风险预警机制，货权数据将全部数字化、证据化，其中证据时间取自国家授时中心，并上链至国家级数字基础设施，实现货权证据链双存证，让企业能够确保贸易的真实性和合规性，避免虚假贸易和融资性贸易风险的发生。
（六）建立健全管理制度：制定详细的内控管理制度，涵盖大宗商品贸易风险控制、销售跟单管理、商务岗位管理、业务单据管控、仓库岗位职责、风控岗位管理等方面。
最后给兄弟们提个醒：现在的审计，不是来找茬的，是来帮你排雷的。那些被通报的国企，不是运气差，是把合规当负担。
以前是靠胆子大赚钱，现在是靠脑子细活命。 审计红线前，能把合规做实的国企供应链公司，才是真的能走远。
所以，为帮助更多地方国企供应链公司将供应链服务做实，我们将从日常风控操作视角，联合2位拥有20多年供应链风控实务经验的专家老炮，将于2026年6月4-5日在新疆乌鲁木齐举办第十期、于2026年6月11-12日在山东济南举办第十一期《供应链业务全员全流程合规与风控操作细则实操课》。
本期课程不同于市面上泛泛而谈风控概念的课程，而更侧重从颗粒度更细的操作细则、工作指引视角，给大家讲解供应链业务全流程、全员的合规与风控工作方法与规范，让所有与风控有关的工作人员，包括业务、风控、法务、合规、财务、商务、物流等岗位，实现以下多个目标：
1、以最快速、最省钱、最省力的方式学习/升级的风控工作方式方法——不再为没时间、没经验、没人梳理而发愁
2、以精细化运营，切实防控原来粗放运营下潜藏的巨大风险——若出现大风险，全员就地免职并不少见，甚至还涉及刑事
3、以明晰的规制，确保尽职就可以免责——尽职免责是一种重要的不可或缺的风险管理文化
4、以可靠的标准，提高审批效率，确保该拿下的业绩拿下——解决大部分业务与风控矛盾，不再困扰于吵架内耗中
来源：中仓登CWRR
产融公会 & 启金智库 将于 2026年8月15-16日（周六日）在 成都 举办《国资供应链的合规转型与产业资金赋能创新风控实战研修班》，旨在帮助参与国企供应链业务的各方：深刻领悟最新政策要点、找到合规转型发展方向、深度剖析成败案例借鉴优秀经验、精准定位自身业务目标、创新业务发展模式、绘制切实可行实现地图、合规运用不同类资金、排雷财务税务处理风险、提升全过程风险管理能力、团结优秀生态合作伙伴，实现业务高质量发展。
课程提纲
【第一/二讲】国资供应链业务合规转型与产业赋能系统落地路径——暨大宗商品产业集群供应链协同服务平台建设与运营全景指南
（时间：8月15日周六9:00-12:00，14:00-17:00）
·主讲嘉宾：郑先生，梧桐港（雄安）供应链管理有限公司总经理助理。2001年进入供应链、物流领域，参与100多个供应链、物流项目规划咨询实施；参与多个央企和地方国企数字供应链平台的规划、设计；为山东、四川、新疆、福建、广东、陕西、山西等地方政府提供产融服务平台方案，助力地方产业升级。
一、转型背景与战略机遇——为什么要转？
（一）国资/税务/金融等监管信号同时亮起：合规红线全面收紧
（二）“挤水分”时代，地方国企与产业集群面临的核心挑战
（三）危机中育新机：国家战略、政策红利、产业集群、客户需求、技术变革
二、破局之道——转成什么？
三、谁来主导——谁带你转？
（一）地方政府：产业的组织者与生态的构建者
（二）地方国企：从资产管理者到产业赋能者
四、战略规划——往哪转？为谁转？从哪入手？
（一）4W1H框架之WHO——为谁服务？
（二）4W1H框架之WHAT——提供什么服务？
（三）4W1H框架之WHERE——从哪里入手？
（四）4W1H框架之WHEN——三阶段实施路线图
（五）4W1H框架之 HOW——怎么落地？
五、战术执行——分阶段怎么干？
（一）顶层设计先行：战略、目标与业务规划
（二）核心基础设施：线上线下“两张网”建设
（三）生死防线：风控体系建设
（四）三阶段战术执行
六、他山之石——失败案例、风险防控深度剖析
（一）融资性贸易类
（二）应收账款类
（三）存货类
（四）内控合规类
（五）失败案例的共性规律与核心启示
七、他山之石——成功案例对标、经验深度剖析
（一）厦门象屿：业务模式、核心能力、经验借鉴
（二）浙商中拓：业务模式、核心能力、经验借鉴
（三）国联股份：战略框架、业务模式、经验借鉴
（四）盛业：业务模式、核心能力、经验借鉴
（五）成功核心启示
八、落地保障——确保转型成功的关键举措
（一）组织与人才保障
（二）资金与数据保障
（三）考核与评价体系重构
九、答疑与交流
破冰介绍及项目资源交流会
（时间：8月15日周六17:00-18:00）
学友介绍破冰、强化彼此认知、实现合作共赢
环节一：所有参会嘉宾自我介绍
环节二：项目资源与难点问题交流会
环节三：1V1针对性交流
【第三讲】 13年零风险：如何为国企供应链的“货”盖上“金盾”
（时间：8月16日周日9:00-12:00）
·主讲嘉宾：李女士，辉睿金仓供应链创始人。曾在建设银行18年、国有财产保险公司任高管10年，创立辉睿金仓供应链13年。13年深耕存货质押融资第三方监管，累计管理存货资产超400亿元，全程零风险。首创“辉睿云链·货盾/金盾”可信资产监管体系，为多家国有大行、股份制银行及央企、地方国企提供动产融资“免焦虑”安全通道。曾参与存货质押融资两个国家标准的编写，任中仓协金融仓储分会副会长，同时受聘存货质押融资专家荣誉，多次受邀参与国资供应链合规整改与重大存货风险化解，以“看得见、管得住、清晰权属”的口碑，助力资金方重构物信、账实、权信。
一、监管重锤之下：为什么“货”成了国企供应链最要命的雷区？
（一）三箭齐发——46号令终身问责+国十不准+融资性贸易禁令，全链条围堵“货的空转”
（二）血淋淋的审计与巡视大案——从佛山铝锭、秦皇岛铜精矿到“以麦换麦”，失控的存货如何让一把手被终身追责
（三）税务大数据亮剑——四流不合一的存货交易，怎样瞬间触发虚开红线
（四）国企存货融资的真实焦虑——“不敢碰货、不能确权、不会管货”背后的深层矛盾与转型困局
二、辉睿13年零风险“金盾”体系大起底——看得见、管得住的信任是怎么炼成的
（一）400亿零风险的底层密码——组织、制度、科技“铁三角”
（二）“货盾”之盾——物理监管的“六到”铁律与蜂巢式驻场打法
（三）“金盾”之脑——数字孪生仓单、AI视觉与区块链溯源，如何让“一女多嫁”彻底出局
（四）五维信用模型拆解——“物的信用”、“数字信用”、“链条信用”、“行为信用””主体信用”表现在“空间、时间、权属、价值、行为”基础上，为资金方送上“免焦虑”定心丸
（五）经典脱险——钢贸危机一地鸡毛时我们为何毫发无损？青岛港事件前夜，我们如何提前离场？
三、盖上“金盾”——国企供应链动产融资全场景合规落地实战
（一）大宗商品五大典型场景风控设计——钢材、粮食、能源、有色、冷链的“一物一策”
（二）合规通道搭建——“辉睿云链+地方国企平台”四方协议模式，精准满足“十不准”穿透要求
（三）从巡视重灾区到合规样板间——某省属国企玉米存货融资改造全复盘
（四）发票流、合同流、货权流自动咬合——存货融资税务合规的“防火墙”落地细节
（五）杜绝重复质押与虚假仓单——金盾数字仓单认证与银行等资金方认可的操作指南
四、现场带走一套“零风险自查工具”——互动诊断与落地路线图
（一）即时体检——拿出你的项目，对照“辉睿20条速查清单”看看踩了几条红线
（二）三步嫁接零风险——从单点试点到全覆盖，零风险嵌入国企供应链数字平台
（三）专属护航包——辉睿“金盾护航计划”为研修班学员定制的诊断、陪跑、授信直通服务
五、答疑与交流
【第四讲】国企违规经营投资责任追究、融资性贸易风险防范的最新实务要点及典型案例
（时间：8月16日周日13:30-16:30）
·主讲嘉宾：宋先生，大成（成都）律师事务所高级合伙人。已拥有20余年法律从业经验，9年警察（刑侦和法制工作）、6年法官（2400+件商事和行政案件的审理）、10年专职律师。拥有丰富的商事纠纷及刑事案件的处理经验，深谙商事、行政、刑事案件办理思路及重点。服务过多家央国企、贸易类公司、金融仓储及供应链类公司、集团投资类公司、科技类公司、上市公司、生产类公司。
一、最新“央企和国企违规经营投资责任追究实施办法”的核心规则解析
（一）三级责任划分
（二）全面追责范围
（三）资产损失分级
（四）多维追责处理
（五）央企和地方国企文件对比分析
（六）关于国企供应链业务重点解析
二、融资性贸易案件法院的处理思路
（一）融资性贸易的核心认定规则
（二）若认定为融资性贸易，法律关系应当如何界定
（三）若认定为融资性贸易，名为买卖，实为借贷，借贷是否有效
（四）各方应当承担什么责任
（五）典型案例分析
三、国企高管的刑事风险
（一）签订履行合同失职被骗罪的构成要件和案例分享
（二）国有公司、企业、事业单位人员失职罪、滥用职权罪的构成要件和案例分享
（三）只要履行和审批程序，就不承担风险？
四、答疑与交流
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