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偿债能力自查清单—企业融资时一些关键指标解读

作者：本站编辑      2026-07-13 20:57:49     4
偿债能力自查清单—企业融资时一些关键指标解读

一、短期偿债能力

1. 流动比率

公式：流动资产÷流动负债
安全线：制造业1.5-2.0，服务业1.2-1.5
不达标怎么办：清库存变现、催应收账款、短贷换长贷

2. 速动比率

公式：（流动资产-存货-预付款）÷流动负债
安全线：≥1.0
不达标怎么办：减少预付款、用现金付部分应付款

3. 现金比率

公式：（货币资金+随时可赎理财）÷流动负债
安全线：≥0.3（硬指标）
不达标怎么办：融资前3个月留足现金，或股东临时增资

4. 存货和应收质量

存货周转：制造业≤60天，服务业≤30天
应收周转：≤90天
不达标怎么办：超60天存货打折卖，超90天应收催收或要求抵押

二、长期偿债能力（决定额度和成本）

1. 资产负债率

公式：总负债÷总资产×100%
安全线：制造业/零售≤60%，科技/服务≤50%
不达标怎么办：还高息短债、股东增资

2. 付息能力倍数

公式：（营业利润+付息支出）÷付息支出
安全线：≥3.0
不达标怎么办：提价或降成本提升利润，置换低成本贷款

3. 隐藏负债

范围：对外担保、未决诉讼、质保金、票据贴现
红线：不超过净资产10%
不达标怎么办：解除担保或要求对方提供反担保

三、现金流匹配度（比利润更重要）

1. 经营现金流vs短期债务

安全线：现金流÷短期债务≥0.5
不达标怎么办：减少赊销、推迟非必要投资

2. 现金流vs净利润

安全线：现金流÷净利润≥0.8
不达标怎么办：给现金客户折扣、控制应收账款

四、融资前四步走

标出达标和不达标项，优先改现金比率这类硬指标
用银行流水、合同、盘点表验证数据真实性
准备优化佐证材料：增资回单、回款计划等
提前准备银行可能问的问题，用数据回答

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