? “企业征信报告上那笔‘关注’，到底是不是颗定时炸弹？”
?“明明没逾期，为什么银行一看到它就摇头？”
别慌，你不是一个人在困惑。
这篇文章将是会以清晰、系统的方式，为您完整梳理贷款五级分类的核心逻辑，以及它究竟如何进入企业征信报告，又为何能在无形中对后续的融资申请构成实质性影响。
以上是贷款五级分类的来源和背景，我国的银行业是何时采用贷款为五级分类制度的呢？
这就要从上个世纪说起了，我们一起来回顾一下我国金融行业发展的历史。
20世纪90年代初，我国很多金融领域的法律法规、制度规则是相对滞后的，很多标准是在实践的摸索中建立的，有些规则一开始甚至是缺失的。当时银行的贷款分类很不合理，主要采用期限法(“一逾两呆”，这是一种事后监督的管理方法)，结果导致大量不良资产被掩盖（感兴趣的朋友可以去回顾一下90年代国有四大银行大坏账的历史）。
基于此，我国在2001年颁布了《金融企业会计制度》，对会计准则进行了改进。
与此同时，中国人民银行于2001年12月19日发出了《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，决定从 2002年1月1日起，在中国各类银行金融机构全面推行贷款风险分类管理。
2023年，原银保监会与中国人民银行联合发布《商业银行金融资产风险分类办法》（2023年第1号令），将分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产。
贷款风险五级分类，是指商业银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类称为不良贷款。
这一分类的实质，是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。贷款损失概率为0。这是信用质量最高的类别，表明借款人还款能力充分、还款意愿良好。
关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。贷款损失概率不超过5%。关注类虽不属于不良贷款，但已构成风险预警信号。根据监管规定，本金、利息或收益逾期（操作性或技术性原因导致的7天内短期逾期除外）、擅自改变资金用途等情形，应至少归为关注类。
次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。贷款损失概率在30%—50%之间。次级类是正式进入不良贷款的第一档。
可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。即使执行担保，也肯定要造成较大损失。贷款损失概率在50%—75%之间。
损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。贷款损失概率在75%—100%之间。这是信用质量最低的类别，意味着贷款已基本或完全无法收回。
当贷款不能正常回收时（即不良贷款—次级类、可疑类、损失类），银行往往面临以下几种情况：
（1）变现抵押品来收回贷款；
（2) 借款者申请破产后收回部分或全部贷款；
（3）贷款无法收回。
贷款不能正常收回往往意味着银行的贷款损失。为此，银行须计提（会计操作）充足的贷款损失准备金（即拨备），用以覆盖预期信用损失并核销实际坏账。
通常来说，商业银行的资本基础通常仅占总资产的5%左右，资产端以信贷资产（含对公与零售贷款）为主。若贷款组合中25%的信用敞口发生实质损失，则形成的资产减值缺口将远超资本净额，导致资本充足率跌至负值，从会计与监管角度均已构成资不抵债，丧失持续经营能力，实质上面临破产风险（众邦银行就因信用风险而被接管）。
因此，不良贷款（或不良债权）对商业银行的影响呈递进式传导：首先，信用减值损失直接削减当期利润；其次，利润下滑导致内源性资本补充能力下降；最后，当坏账损失超出资本缓冲垫的承受极限时，银行即丧失持续经营能力，滑入资不抵债的终极风险区间。
拿隔壁的日本来说，90年代房地产泡沫破灭后，日本银行背负巨额不良债权，全面陷入经营困局。之后，日本用了超过十年的时间，来解决不良债权问题。
基于此，商业银行必须对其放出的每一笔贷款做好信用风险管理。贷款五级分类管理作为商业银行贷后风险监控的核心工具，能够提升对信贷资产风险信号的识别灵敏度与跟踪效率，为及时启动风险缓释措施提供决策依据，进而有效保障信贷资产质量的稳定性。
贷款五级分类与征信系统的关系，可以从以下三个层面理解：
（一）分类结果直接体现在征信报告中。 征信报告中的“五级分类”字段，记录的是商业银行对每笔贷款当前风险等级的认定结果。该分类位置通常位于征信报告“信贷交易信息明细”的“账户状态”旁。正常类以外的分类结果（关注、次级、可疑、损失）均会作为风险信号记录在案。
（二）征信报告与贷款分类遵循不同的运行逻辑。 征信报告是信用状况的客观记录，贷款五级分类则是银行对当前贷款风险的自主判断。贷款的五级分类并非客观且统一的标准，而是金融机构根据自身内部制度对贷款进行风险分类的结果。不同金融机构对五级分类存在差异，且缺乏统一规范，造成企业信用报告中的贷款分类信息难以保持客观性和一致性。例如，部分机构要求展期贷款或再融资的分类结果不得优于关注一级。这导致即使企业按时归还贷款，其在信用报告中的贷款状态也可能被永久展示为关注类。例如，工商银行某分行在民间融资风险爆发时期，将辖区内民营、小微企业的正常类贷款统一调整为关性类贷款，导致部分企业在贷款未逾期的情况下，信用报告中的贷款五级分类被错误展示，严重影响了其后续的经营和融资活动。因此，这种分类标准不仅可能导致信用报告内容失真，而且可能误导报告使用者，引发信贷决策风险。综上所述，贷款五级分类标准不统一可能导致企业的信用报告出现失真情况。
（三）分类结果对后续融资产生实质性影响。 五级分类是金融机构审批新贷款、确定利率定价的重要依据。正常类为最优状态，贷款审批效率最高、利率最优；关注类虽非不良，但会导致额度下调、利率上浮，甚至需要追加担保；次级、可疑、损失三类正式纳入不良记录后，新贷款申请将基本无法获批。此外，由于已结清的信贷业务无法重新评定五级分类，在分类被下调的情况下提前结清贷款，将对信用记录造成持续影响。这意味着企业不良信息永久展示带来风险。《征信管理条例》第十六条明确规定了个人不良信息的保存期限，即自不良行为或事件终止之日起不超过6年，超过5年的应当删除。然而，《征信管理条例》对企业不良信息的保存期跟及退出机制未作出明确规定。因此，在企业信用报告中，企业不良信息往往被永久展示。一旦企业发生贷款违约，其不良信息将伴随企业的个生命周期，即使贷款已结清多年，相关信息仍无法删除。这种不可清除机制将其贷款违约行为视为整体经营状况不佳或诚信缺失忽视了企业在发展过程中可能遇到的暂时性困难。这不仅损害了企业的信用形象，而且长期来看阻碍了企业的正常融资行为，影响了企业的创新和发展积极性。
综上，贷款五级分类既是商业银行进行信贷资产质量评估与风险管理的核心工具，也是征信体系中衡量借款人信用资质的关键维度。分类结果通过征信报告传导至整个金融体系，直接决定借款人的融资可得性与融资成本。因此，企业主应高度重视自身贷款的五级分类状态，主动维护财务健康，防范风险分类下滑。
经过焕新团队研究和实践，我们认为该风险分类反映至企业信用报告中，存在不少的错误，是可以通过异议的方式调整的。以上就是焕新对贷款五级分类如何影响企业融资的科普介绍，希望能帮助企业主更好地理解企业信用管理的内涵和意义。
