《增值税法》及配套政策实施后融资租赁企业涉税风险及应对培训
(线下+线上)
【课程背景】
《增值税法》、增值税实施条例、增值税配套政策的正式实施对融资租赁企业带来了全新的税收环境与监管要求。新法下，混合销售、价外费用界定、差额征税规则和开票模式均发生重大调整，导致企业在业务流程、成本控制、税务申报等方面面临多重潜在风险。本次培训结合2026年税务稽查形势、金融行业最新政策变化，旨在帮助融资租赁企业深度理解新规要点，提高业务处理与涉税合规水平，确保在变革期中有效规避税务风险、提升管理效率与运营适应性。
【课程内容】
第一部分：宏观税务环境与最新监管动态
1.1 2026年税务稽查形势与重点工作
1.1.1 双随机抽查机制与税务自查要求。
1.2《增值税法》及配套文件核心变化解读
第二部分：新法对融资租赁业务的直接影响与基础风险
2.1 混合销售与价外费用的界定变化
2.1.1 对直租、回租业务中服务费、价外费用开票处理的影响。
2.1.2 对EPC项目采购进项税处理的影响。
2.2 差额征税政策的延续与变革（与财税〔2016〕36号文对比）
2.2.1 政策核心变化点分析。
2.2.2 如何区分与拆分利息，针对不同客户的差异化处理策略。
2.3 开票模式的变化与实践
2.3.1 直租与回租业务差额征税的开票实务。
2.3.2 差额开票的三种类型及新规要点。
2.3.3 存量项目的过渡期处理方式。
第三部分：高级税务策略、利润影响及创新业务风险
3.1 税务成本管理与利润影响
3.1.1 差额征税中普票部分对利润的具体影响分析。
3.1.2 利息成本转嫁及选择性适用差额征税的策略考量。
3.1.3《增值税法》对金融行业税负、利润的综合影响。
3.2 创新业务模式下的税务认定风险
3.2.1 创新租赁财税模式的税务认定模糊地带与风险点。
3.2.2 特殊政策区域的运用：以海南自贸区、西部大开发政策为例。
3.3 放弃差额征税的合规性探讨
3.3.1 部分放弃差额征税的操作空间与限制（如36个月限制）。
3.3.2 差额征税政策限期终止的应对预案。
第四部分：关联税务事项与内部管理应对
4.1 其他核心税种处理与风险
4.1.1 融资租赁公司印花税实务解析。
4.1.2 企业所得税成本费用列支的疑难口径与差异处理。
4.2 系统改造与财务管理支持
4.2.1 资金池利息分摊原则及对应的信息系统改造需求。
4.3 留抵税额管理
4.3.1 增值税即征即退政策停止后，留抵退税的可行性分析。
4.4汇算清缴的变化及年度申报应对
第五部分：风险防范、稽查预警与合规遵从
5.1 基于租赁业务模式的增值税风险防范体系
5.1.1 直租、回租、经营租赁业务模式的差异化税务处理与风险点。
5.2 税务稽查预警与内部自检
5.2.1 融资租赁利息差额扣除相关的税务预警指标设置与解读。
5.2.2 其他常见风险点解析与案例借鉴。
5.3 税务稽查应对实务
5.3.1 稽查资料准备要点与沟通应对技巧。
【课程时间】
2026年5月22日（周五）
上午9:30-12:00；下午13:30-16:30，答疑交流
【课程地点】
线下：上海•详细地址于课前5个工作日发送给报名人员
线上：腾讯视频会议
【课程费用】
财盈年度培训签约合作单位参训：按人扣次
非财盈年度培训签约合作单位参训线下：2680 RMB/人（含税价），线上：1980 RMB/人（含税价）
费用包含：培训费、资料费、税费、讲义运费、午餐费，不含学员往返差旅、住宿等费用。
【收款信息】
开票及收款信息如下
公司名称: 上海财盈教育科技有限公司
开户行: 中国农业银行股份有限公司上海东昌支行
账号: 0333 7700 0401 7800 1
【联系人信息】
小租老师：136 7199 4470（微信同号）
