这家上市公司违规开展融资性贸易、虚假贸易,连续三年财务造假,或遭强制退市!
又一家上市公司因代理业务、融资性贸易、虚假贸易被证监会重拳出击！立方数科连续三年财务造假，虚增营收近6亿，董事长等高管被罚500万+10年市场禁入，公司面临强制退市。这是对全体上市公司、国企供应链、贸易公司的一记警钟：收入确认合规、贸易真实性核查，绝非儿戏！”立方数科股份有限公司（股票代码SZ.300344）是一家专注于新型数字基础建设的数字科技云服务商，公司基于自身领先的BIM技术、丰富的项目经验以及运维数据，结合大数据、5G、物联网、云计算、人工智能等前沿科技信息技术，为打通现实世界与数字世界的层级边界，以建筑数字化为切入点为数字世界的加速落地贡献己力。多年以来，公司聚力自主研发，加速创新技术与场景应用的深度融合，凭借着专业咨询服务和强大的平台研发实力，已稳定支撑多个关键行业的工程智能建造和信息化应用，为城市的“数字孪生”打造坚实基础建设底座。近日，立方数科股份有限公司收到中国证监会安徽监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。根据《告知书》内容，认定公司通过开展代理业务虚增营业收入、营业成本，通过开展融资性贸易虚增营业收入、营业成本，通过开展虚假贸易虚增营业收入、营业成本、利润总额。根据《告知书》认定的事实，公司 2021年、2022年、2023年年度报告存在虚假记载，同时，2021、2022年虚假记载的营业收入金额合计达 591,582,002.31元，且占该2年披露的年度营业收入合计金额的 50.91%；2021 年至 2023 年，立方数科及其子公司与多家公司开展代理业务并采用总额法核算。在前述业务中，立方数科及其子公司向下游转让合同标的前不拥有对相关商品的控制权。其不参与货物运输，不承担向下游客户转让合同标的的主要责任，不承担合同标的存货风险，无权自主决定所交易商品的价格。立方数科采用总额法对该部分业务进行核算，不符合《企业会计准则第14 号——收入》(财会〔2017〕22 号，以下 简称《收入准则》)第三十四条的规定。2021 年至 2023 年，立方数科及其子公司与多家公司开展资金融通业务并采用总额法核算。在前述业务中，立方数科及其子公司以提供资金支持、赚取融资利差为目的，与上下游客户签订购销合同，向供应商先行垫付货款，给客户提供一定账期并按一定比例收取资金使用费。该部分业务实质为融资性贸易，不符合《收入准则》的规定要求，不应对该部分业务确认营业收入和营业成本。2022 年，立方数科与某公司开展虚假业务并采用总额法核算。前述业务无商业实质，为合同、资金流转构成闭环的虚假贸易。综上，立方数科通过开展代理业务、融资性贸易、虚假贸易虚增营业收入、营业成本、利润总额，导致立方数科披露的 2021 年至2023 年年度报告存在虚假记载。一 、对立方数科股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1,000 万元罚款； 二 、对汪逸、俞珂白、项良宝给予警告，并分别处以500 万元罚款；三 、对杨威、靳先凤给予警告，并分别处以 400 万元罚款；四 、对郭文娟、任斐、马茂林、孙锋给予警告，并分别处以150 万元罚款；五 、对孙剑非给予警告，并处以 100 万元罚款。
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