直播预告|陈庆杰老师特邀!上市公司财务总监亲述:我的考证与职业逆袭路

会计从业者职业分享直播文字稿（Linda）各位朋友晚上好！特别感谢陈老师的邀请，能和大家一起聊聊会计行业的考证、知识应用和职业发展这些话题，希望我的经历能给大家带来一些实际的参考。先简单介绍下我自己：2007 年我从上海财经大学会计专业硕士毕业，同年进了世界 500 强做会计。工作后陆续考了 CPA（注册会计师）和 ACCA（英国特许公认会计师），还读了英国伦敦大学学院会计专业的硕士。现在在一家央企一级子公司当财务管理专业级总监，之前做过会计、税务、预算、绩效、对标分析，最近两年主要聚焦企业融资和资本运作，经手过银行贷款、债券发行这些项目，累计融资额超过百亿。今天主要想跟大家聊三个话题，当然过程中大家有任何问题，随时打在评论区，我会尽量解答：第一是考证的心路历程，分享我考 CPA 和 ACCA 的经验，还有这些证书到底有啥用；第二是知识怎么落地到工作里，尤其是投融资、绩效管理这些模块；第三是会计专业的就业方向，结合我的经历给大家一些参考。一、考证的心路历程：十年考两证，普通人的坚持先说考证吧，我考 CPA 是 2006 年开始的，2015 年才拿到证；ACCA 大概 2010 年起步，2016 年拿证，前前后后算下来，差不多走了十年考证路。其实我一开始没打算考两个证，纯属 “退而求其次”—— 当时觉得 CPA 太难了，怕自己考不下来，就想着 “总得有个证书傍身吧”，才又报了 ACCA。好在最后 CPA 咬着牙考完了，后来顺手把 ACCA 也收尾了。说实话，CPA 难度确实比 ACCA 大不少。我见过天赋型选手，比如北大数学系的，没一点会计基础，一年过五科（我考的那会儿是五科制），真的特别羡慕。但我就是个普通人，甚至本科时会计基础还很薄弱 ，当年想出国，就把时间都花在学英语上，考托福、雅思，还申请过海外其他专业的硕博，结果没成功。后来毕业回家，花了半年时间考研，才考上上财的硕士，算是从研究生阶段才真正开始学会计、准备考证。考 CPA 那五门课，对我来说没一门轻松的，非要挑个相对容易的，可能就是战略风险。像会计这门课，我也经历过 “每个字都认识，放一起就看不懂” 的阶段；至于每门课考了多少次，我自己都记不清了。更惊险的是，五门课考了超过 5 年，正好赶上新旧考试制度衔接，不然最早过的科目就过期了，现在想起来还觉得庆幸。不过虽然考得波折，但反复备考的过程里，其实积累了不少底层思路：比如会计的核心是 “资产类别怎么分、确认计量怎么做、不同时间点怎么处理”；财务管理就是用货币时间价值、机会成本这些原则解决问题；审计是 “先找风险，再想怎么用程序和证据验证”；税法要抠细节，纳税义务时间、范围、税率都不能错；战略风险则是把模型套到商业场景里。这些思路后来对工作帮助特别大。说到证书的作用，我总结了三点，可能比 “找工作加分” 更实在：第一是 “人品背书”。现在有 CPA 的人不少，但我招聘或者跟同事相处时，对考过 CPA 的人总会多几分认可 —— 这至少说明这个人踏实、能坚持，能把考证这种苦差事扛下来，耐性和品性都差不了。第二是 “方法积累”。不是说具体哪个知识点有用，而是学到的思路不会过时。会计准则、税法会变，但 “怎么分析问题、怎么解决问题” 的方法是通用的，有了这个基础，学新知识会特别快。这一点我后面讲工作应用时会再展开。第三是 “职业安全垫”。CPA 对我来说像个 “游泳圈”—— 当年从第一家世界 500 强离职时，我知道手里有这个证，就算找不到特别好的工作，也不会差到哪儿去。这种底气，让我敢去尝试更多机会，也为后来的职业转型铺了路。再跟大家聊聊 CPA 和 ACCA 的区别，主要有三点：一是语言，ACCA 是全英文考试，除了要记专业名词，还要能读题、提炼信息、写答案，不过现在大家英语水平都不错，大多能应对。二是难度，CPA 确实难很多。ACCA 我大部分科目是自学的，就最后几门（比如 P3 业绩管理）没考过，报了冲刺班就过了；但 CPA 我大部分都报了网课，还有几门跟陈庆杰老师报的线下班。三是考察重点，ACCA 更宏观，比如会计科目就是几道大题，从做分录到编报表，掌握原则就能上手，不抠细节；CPA 则更侧重细节和深度。不过 ACCA 里的战略模型、对标管理（benchmarking）这些内容，跟 CPA 战略、甚至 MBA 的课程有重合，学了之后看商业问题的视角会更开阔，也更贴近通用的商业语言。最后说下报班的事儿。我觉得报班不只是学知识，更重要的是找 “氛围”。线上课能听到全国最好的老师讲课，但线下班的人与人之间的链接是不可替代的 —— 比如当时陈老师上课讲个笑话，我就不犯困了；她聊自己当年求学时寒冬里坚持的经历，我听了特别有共鸣；甚至有时候我趴在桌上睡着了，醒来看见别人都在认真学，自己也会跟着打起精神。这种有人一起努力、有目标可锚定的感觉，对坚持考 CPA 太重要了。二、知识在工作中的应用：从 “学知识” 到 “用知识” 的三个转变很多人会问，考证学的知识到底能不能用到工作里？我自己的体会是，能用上，但要经历三个转变：第一个转变：从 “顺流学习” 到 “逆流应用”学习的时候是 “顺着知识点走”，比如学金融资产核算，会告诉你有长期股权投资、交易性金融资产、其他权益工具投资这三类，每类怎么算、分录怎么做；但工作里是 “逆着来”—— 先想 “我要什么结果”，再去创造符合条件的核算方式。举个例子，我们公司如果要投一笔权益资产（比如买股票），金额还不小，首先会想：这笔投资按哪个科目核算，对财务报表影响最好？如果想让利润表更稳定，可能会倾向 “其他权益工具投资”，因为它的公允价值波动不计入利润，只在分红时影响利润；如果能接受利润波动，想体现短期收益，可能会选 “交易性金融资产”；如果想对被投企业有影响力，就会往 “长期股权投资” 上靠。确定了目标之后，就要去创造条件：比如想按 “长期股权投资” 核算，就要在董事会席位、业务合作合同上体现 “重大影响”，甚至控制股权比例；想享受 “其他权益工具投资” 的待遇，就要证明这笔投资是 “非交易性” 的。这些都是工作里要主动设计的，跟考试时 “给定条件算分录” 完全不一样。再比如税法里的 “股息红利免税” 政策，学习时只记 “居民企业直接投资，持有股票满 12 个月的分红免税”；但工作里会反过来想：怎么安排投资时间，才能刚好满足 12 个月的持有期？还有股权转让，税法规定转让所得不免税，但分红免税，那能不能在转让前先做一次分红，帮企业省点税？这些都是从 “要结果” 倒推 “怎么做” 的过程。第二个转变：从 “纵切面学习” 到 “横切面应用”学习的时候，知识点是零散的、纵向的 —— 学会计就只关注核算，学税务就只盯着税率，学合规就只看监管要求；但工作里要把这些知识点 “横过来串起来”，从多个维度比较决策。比如集团要给 100% 持股的子公司转让股权，有两种方式：非公开协议转让和无偿划转。选哪种？不能只看会计怎么算，还要算税务成本（所得税、增值税、印花税都要考虑）、看监管能不能通过、看操作起来麻不麻烦。比如无偿划转可能税务上有优惠，但合规审批流程长；非公开协议转让操作快，但可能要多交税。这时候就要把会计、税务、合规的知识拼在一起，综合比较后选最优方案。第三个转变：从 “单线条学习” 到 “多线条应用”考证学的是 “标准化知识”，但工作里要面对 “非标准化问题”，需要多维度考量。比如我现在做融资，涉及债券发行。学习时会说 “市场利率和票面利率不一样，就会折价或溢价发行”；但实务里几乎都是平价发行，为什么？因为要考虑监管、市场和信号三个层面：从监管来看，“平价” 最容易过审，交易所和证监会对票面利率有指导区间，定在中间值，按 100 元面值发行，不用额外解释，能减少审批环节；从市场来看，机构投资者的风控系统都默认 “发行价 = 面值”，折价或溢价要改系统参数，操作麻烦，反而没人愿意买；从信号来看，折价会被解读为 “公司缺钱、信用差”，溢价会被怀疑 “后续偿付压力大”，只有平价最中性，能维护企业形象。所以实务中，我们要协调投行、评级机构、律所，确定债券的品种、期限、利率、增信方式，还要算中介费用，这些都是学习时一句话带过的内容，但工作里要花大量时间沟通协商。三、职业经历与会计就业：选对起点，保持 “我能行” 的信念最后跟大家聊聊会计专业的就业方向和我的职业经历。首先说就业方向，会计真的是 “百搭” 专业，企业、政府机关、中介机构（比如四大、投行）都能去，因为它是商业的 “基础语言”，就业面很广。不过现在就业环境跟我毕业时不太一样，当年外企、民企选择多，现在很多人更倾向体制内。我自己 18 年的职业路，走得不算一帆风顺，有几点体会想跟大家分享：第一：第一份工作太重要，尽量选 “能拓宽边界” 的平台我毕业时拿到过四大、德资外企、公务员的 offer，但最后选了央企。现在回头看，有点后悔 —— 第一份工作基本定了后续的职业方向，我后来想跳外企，对方觉得我没外企经验；想考公务员，30 岁的年纪也错过了最佳时机，只能在体制内的圈子里找机会。如果能重来，我可能会选四大 —— 不是说央企不好，而是四大这种平台能接触到不同行业的业务，能快速积累经验，而且 “甲方乙方来回跳” 通常比一直待在甲方升职更快。当然这只是我的个人感受，大家还是要结合自己的职业规划选。第二：专业证书是 “敲门砖”，但不是 “万能砖”我的 CPA 和 ACCA，在从第一家央企离职时帮了大忙 —— 财务行业很认这些证，对方看到证书，会先默认你的专业能力够，再跟你聊过往的工作经历，面试通过率会高很多。但进了新公司就会发现，证书只是 “基础”，实际工作要靠解决问题的能力。第三：保持 “我能行” 的信念，主动拥抱新挑战刚换工作时，每天面对的都是新业务、新合同、新团队，我也慌过，但我总告诉自己 “只要你敢用我，我就敢做”。其实很多时候，领导愿不愿意给你机会，看的是你的主观能动性 —— 愿不愿意花时间查资料、问前辈、学新技能。我刚工作时，在营业大厅敲过几个月章，跟着老师傅跑过施工现场；还主动参加公司的主持人比赛，周末去演讲俱乐部练表达；2010 年借调去世博会企业馆带 200 多人的团队，第一次学做团队管理；直到现在，参加新项目还会认真记会议纪要，因为这是最快了解业务的方式。这些看似和财务不相关的经历，其实都在帮我成长。前两个月公司有个国外的培训项目，我家里有两个小孩，很多人觉得不合适，但我想 “多经历一点总没错”，还是去了。回来之后，反而有了更多再出发的想法。对我来说，40 + 的年纪不是瓶颈，而是带着经验再探索的新起点。好了，我主动分享的内容就到这里了，接下来咱们进入互动环节，大家有任何关于考证、工作、职业规划的问题，都可以在评论区提问，我会一一解答。