一、上市辅导前期准备阶段（1-2个月）
1. 辅导团队组建与分工
• 牵头方：保荐机构（券商）主导，联合会计师事务所、律师事务所组建专项辅导小组
• 核心成员：保荐代表人、注册会计师、执业律师、券商行业分析师，明确各角色职责（如券商负责整体统筹，会计师聚焦财务规范，律师把控法律合规）
• 企业配合：成立上市专项工作组，由董事长/总经理任组长，财务总监、董秘为核心成员，协调内部各部门（财务、法务、业务、人力等）配合辅导工作
2. 尽职调查与问题诊断
• 全面尽调：辅导团队对企业进行财务、法律、业务、治理四大维度尽职调查
◦ 财务维度：核查近3年财务报表、会计政策、税务合规、资金流水、关联交易等
◦ 法律维度：审查股权结构、公司章程、重大合同、知识产权、劳动合规、诉讼仲裁等
◦ 业务维度：梳理主营业务、商业模式、行业地位、核心竞争力、客户与供应商稳定性等
◦ 治理维度：评估公司治理结构（股东会、董事会、监事会）、内控体系、决策流程等
• 问题清单：形成《尽职调查工作报告》，列出核心问题（如财务不规范、股权代持、内控缺失等）及整改优先级
3. 辅导方案制定
• 定制化计划：根据尽调结果，制定《上市辅导工作计划》，明确辅导目标、时间节点、重点任务、责任主体及验收标准
• 时间表规划：结合上市板块（主板、创业板、科创板、北交所）要求，倒排辅导周期（通常3-12个月），预留整改缓冲期
二、核心辅导实施阶段（3-9个月）
1. 规范公司治理与内控体系
• 治理结构完善：
◦ 建立健全股东会、董事会、监事会“三会”制度，明确议事规则与决策流程
◦ 选举独立董事、设立专门委员会（审计委员会、薪酬委员会等），符合上市监管要求
• 内控体系建设：
◦ 制定财务管理制度、资金管理制度、关联交易管理制度等核心内控文件
◦ 规范业务流程（如采购、生产、销售、研发），防范内控风险，确保财务数据真实可靠
2. 财务规范与审计辅导
• 财务问题整改：
◦ 解决历史遗留财务问题（如账实不符、发票不合规、税务补缴、关联方资金占用等）
◦ 统一会计政策与会计估计，确保财务报表符合《企业会计准则》及上市板块信息披露要求
• 审计配合与沟通：
◦ 协助会计师事务所开展审计工作，提供完整、准确的财务资料与凭证
◦ 跟进审计过程中发现的问题，及时整改，推动审计报告顺利出具（需出具近3年及1期标准无保留意见审计报告）
3. 法律合规辅导
• 法律问题整改：
◦ 清理股权代持、规范股权结构，确保股权清晰无争议
◦ 完善公司章程、股东协议，规范关联交易、同业竞争（如存在同业竞争需制定解决措施）
◦ 处理知识产权权属问题（如商标、专利、著作权的注册与合规使用），排查劳动用工、环境保护、安全生产等合规风险
• 法律文件准备：
◦ 协助律师事务所起草《法律意见书》《律师工作报告》，确保法律层面符合上市条件
4. 业务与信息披露辅导
• 业务梳理与优化：
◦ 明确主营业务定位，突出核心竞争力，梳理业务模式的合规性与可持续性
◦ 规范客户、供应商管理，减少对单一客户/供应商的依赖（如存在依赖需补充风险说明）
• 信息披露培训：
◦ 辅导公司董监高理解上市后信息披露义务（如定期报告、临时报告的披露要求）
◦ 培训信息披露合规性，防范虚假陈述、内幕交易等违规风险
5. 董监高及核心人员培训
• 监管规则培训：解读《证券法》《公司法》及上市板块相关监管规定（如创业板“三创四新”要求、科创板定位要求）
• 履职能力培训：提升董监高在公司治理、财务决策、合规管理、信息披露等方面的履职能力
• 责任意识培训：明确董监高对公司上市及后续运营的法律责任，强化合规意识
三、辅导验收与申报准备阶段（1-2个月）
1. 辅导阶段性验收
• 内部自查：辅导团队与企业联合开展辅导效果自查，核查问题整改完成情况、内控体系运行效果、财务与法律合规性
• 监管验收：向当地证监局提交《上市辅导备案材料》及辅导进展报告，配合证监局开展辅导验收工作（部分地区证监局会进行现场检查）
• 验收通过：获取证监局出具的辅导验收合格文件，具备申报上市的前提条件
2. 上市申报文件编制与审核
• 申报文件编制：辅导团队牵头编制上市申报材料，核心文件包括：
◦ 招股说明书（申报稿）：详细披露公司基本情况、财务数据、业务模式、募集资金用途、风险因素等
◦ 审计报告、法律意见书、保荐书等配套文件
• 文件审核与反馈：
◦ 向证监会或交易所提交申报材料，配合监管机构开展审核工作（如交易所问询、证监会复核）
◦ 针对监管机构提出的问询意见，组织团队及时回复，补充说明材料，解决审核中发现的问题
四、上市发行与挂牌阶段（1-3个月）
1. 发行方案制定与执行
• 确定发行方案：根据市场情况与公司需求，制定股票发行价格、发行数量、发行方式（如网上申购、网下询价）、募集资金用途等方案
• 路演与询价：组织线下路演、网上路演，向投资者推介公司价值；开展网下询价，确定发行价格区间
• 股票发行：完成网上申购、网下配售，募集资金到账，办理股份登记手续
2. 挂牌上市与后续衔接
• 上市仪式：获得交易所上市通知，确定上市日期，举办挂牌上市仪式
• 后续辅导：辅导公司完成上市后首次信息披露（如上市公告书），协助建立投资者关系管理体系，指导应对上市初期市场波动与监管关注
五、辅导核心原则与注意事项
1. 合规优先：所有辅导工作围绕“符合上市条件、满足监管要求”展开，杜绝违规操作
2. 实事求是：如实披露公司情况，不隐瞒重大问题，避免因虚假陈述影响上市进程
3. 协同配合：企业需与保荐机构、会计师事务所、律师事务所密切配合，确保辅导工作高效推进
4. 动态调整：根据辅导过程中发现的新问题、监管政策变化，及时调整辅导方案与工作重点
