吉安王吉成律师说法｜企业贷款提交虚假材料构成诈骗罪吗？刑事审判参考第85号深度解析
关键词：贷款诈骗罪 刑事辩护 吉安律师 非法占有目的 刑事审判参考
在当前的经济环境下，许多中小企业在融资过程中，为了顺利获批贷款，可能会在财务报表上做一些“修饰”。然而，一旦资金链断裂无法偿还，这种“修饰”会不会让企业主面临牢狱之灾？
作为深耕刑事辩护领域的王吉成律师，经常接到此类咨询。很多当事人认为，只要申请材料有假且还不上钱，就是诈骗。其实不然。今天，王吉成律师结合权威的《刑事审判参考》第85号案例——郭建升贷款诈骗案，为您深度解析贷款诈骗罪中“非法占有为目的”的认定红线。
一、 300万贷款引发的“牢狱之灾”
案件的主人公郭建升，是一家餐饮公司的董事长。为了扩大经营，他通过其名下的升宏公司向银行申请了300万元贷款。
在这个过程中，确实存在违规操作：
材料造假：郭建升在申请贷款时，提交的资产负债表和损益表部分数据是推算甚至抄袭的，存在夸大成分。
资金挪用：贷款到手后，他用其中100多万以个人名义买了两套房产（尽管后来解释是为了公司资产保值及再次抵押）。
无力偿还：由于经营不善，贷款到期后公司无力偿还本息。
检察机关认为，郭建升虚构事实骗取贷款，且用于个人购房，主观上具有非法占有的目的，应当以贷款诈骗罪追究刑事责任。
二、 王吉成律师解读：为什么法院最终判决无罪？
这个案件经历了一审无罪、检察院抗诉、二审维持无罪的过程。王吉成律师认为，该案之所以能成为经典的无罪判例，核心在于法院准确区分了“由于经营不善导致的民事违约”与“以非法占有为目的的刑事诈骗”。
法院判决无罪的理由，对于我们理解此类案件至关重要：
看资金流向：郭建升虽然违规以个人名义买房，但这属于公司股东认可的“购买固定资产待升值后抵押再贷款”的策略。事实上，他后来确实将房产抵押融资用于了公司经营。大部分资金最终都服务于企业运作，而非被其个人挥霍。
看担保情况：贷款有真实、合法的担保单位。在无法还款时，担保单位并未拒绝承担责任，且一直在配合银行。
看还款意愿：公司在经营困难时，仍支付了多次利息，且一直承诺还款。无法归还是因为客观的经营失败，而非主观上想赖账。
王吉成律师指出，这就是刑法中讲究的“主客观相统一”。仅有欺骗手段（虚假报表）并不直接等同于诈骗罪，必须证明行为人根本就没想还钱（非法占有目的）。
三、 法律硬核干货：如何认定“非法占有为目的”？
在司法实践中，如何判断一个人是“创业失败”还是“恶意诈骗”？王吉成律师提醒大家，根据最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》，以下7种情形是认定“非法占有为目的”的关键标准，请务必牢记：
根据案件具体情况具体分析。对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：
(1) 明知没有归还能力而大量骗取资金的； (2) 非法获取资金后逃跑的； (3) 肆意挥霍骗取资金的； (4) 使用骗取的资金进行违法犯罪活动的； (5) 抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的； (6) 隐匿、销毁账目，或者假破产，假倒闭，以逃避返还资金的； (7) 其他非法转移资金、拒不返还的行为。
王吉成律师强调，如果企业仅仅是因为报表数据不实（属于贷款欺诈的民事或行政违法），但资金确实用于生产经营，且没有上述7种恶意逃废债的行为，那么即便最终还不上钱，也不应被认定为贷款诈骗罪。
四、 律师结语
经营企业由于市场风险导致资金链断裂，是民商事风险，不应轻易上升为刑事犯罪。但王吉成律师也要郑重提醒各位企业家：虽然“虚假材料+无力偿还”不一定构成诈骗，但虚假材料骗贷本身可能触犯《刑法》第一百七十五条之一的骗取贷款罪（该罪不要求非法占有目的，但在立案标准和量刑上与贷款诈骗罪有本质区别）。
在融资过程中，合规是底线。如果您或您的企业面临此类刑事风险，建议第一时间寻求专业刑事律师的帮助，准确剖析案情，维护合法权益。
王吉成律师江西吉泰律师事务所律师（主攻刑事案件） 地址：江西省吉安市吉州区平园路金光道大厦19楼
