股权定价作为拟上市企业股权激励方案的一部分，自然也要遵循方案的指导原则，定价与出资、股份支付等紧密联系在一起，对应以下指导原则，是拟上市企业股权定价首要遵循的“红线”。
（1）合法合规原则。拟上市公司在合规性上没有任何弹性，除非公司不想上市。千万不要怀着赌一把的心态，否则不仅影响上市，激励也无法落地。
（2）不影响上市进程原则。任何股权激励方案细节的选择，都不能加大上市审核的难度。如定价不考虑股份支付成本、不考虑股东人数是否超过200 人、不考虑关联交易等等。
（3）稳定与激励结合原则。拟上市企业通常有历史，有历史就有故事，内部会有各种利益纠葛。上市前的股权，在上市后通常是一笔较大的财富，给谁不给谁，给多少，都需要充满智慧地去解决。定价过高，没有激励性，员工不买账。区别对待，同批次定价不同，如果不考虑整体稳定，导致出现个别员工不满愤而举报，就违背了激励的初衷。
（4）事业牵引与利益激励并重原则。拟上市企业实施股权激励，员工普遍充满了美好的预期，但是上市仍然存在一定的不确定性，纯粹或者过于强调利益，有可能在未来达不到员工心理预期的情况下造成部分员工心态失衡，进而影响其工作积极性，削弱企业长期发展的竞争力。定价也需要考虑激励力度问题，除了强调上市后的较大收益之外，还要从事业愿景的角度去修正员工对股权激励的认知。
