深圳证券交易所
股票发行上市审核业务指南
第6号－上市公司向特定
对象发行证券审核关注要点
（简易程序）
（2025年修订）
（深证上〔2025〕341号2025年4月25日）
（各市场参与人：为了贯彻落实新修订的《中华人民共和国公司法》和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，进一步提高上市公司再融资申报文件信息披露的质量，压严压实上市公司信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，本所对《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第4号－上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第5号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点》《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第6号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）》进行了修订，现予以发布，并自发布之日起施行。
本所于2023年3月17日发布的《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第4号－上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第5号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点》《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第6号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）》（深证上〔2023〕182号附件2、3、4）同时废止。
附件：1．深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第4号－上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点（2025年修订）；2．深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第5号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（2025年修订）；3．深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第6号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）（2025年修订）。深圳证券交易所 2025年4月25日）
第一条 为了进一步提高深圳证券交易所（以下简称本所）证券发行申报文件信息披露质量，压实上市公司信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，根据《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等规定，制定本指南。
第二条 本指南适用于上市公司申请以简易程序向特定对象发行证券项目的审核。
第三条 保荐人应当根据募集说明书等文件披露情况和核查工作实际开展情况，在发行上市审核业务系统中下载《上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）落实情况表》（以下简称《审核要点》）并进行填报。
《审核要点》应当由保荐人内核部门和投行质控部门复核后，由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人和保荐代表人签字并加盖保荐人公章。
保荐人应当在提交发行上市申请文件的同时提交《审核要点》和签章页，并在发行上市审核业务系统中填报。
保荐人应当确保其提交的《审核要点》与发行上市审核业务系统中填写的《审核要点》内容一致。
第四条 签字律师、签字会计师应当依据其所开展的核查工作情况，下载《审核要点》并进行填报，经签字律师、签字会计师签字后加盖律师事务所、会计师事务所公章，由保荐人一并在发行上市审核业务系统中提交由签字律师、签字会计师填写的《审核要点》和签章页。
第五条 保荐人应当关注签字律师、签字会计师《审核要点》的填报结果，签字律师、签字会计师的填报结果与保荐人填报结果存在差异的，保荐人应当在发行上市审核业务系统中填写并说明差异情况及原因。
第六条 各中介机构应当高度重视，认真落实信息披露及核查要求。对于《审核要点》已经充分核查、披露的问题，本所将根据实际情况相应简化问询；对于未落实相关信息披露及核查要求，导致发行上市申请文件内容存在重大缺陷，严重影响投资者理解和上市审核的，本所将根据《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，终止发行上市审核。
《审核要点》的填报质量将作为中介机构执业质量评价的参考依据。
第七条 本指南由本所负责解释。
第八条 本指南自发布之日起施行。本所于2023年3月17日发布的《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第6号－上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）》（深证上〔2023〕182号附件4）同时废止。
上市公司向特定对象发行证券
审核关注要点（简易程序）
落实情况表
深圳证券交易所
2025年4月25日
3、证监会、上交所、深交所等：2022年及以往年度资本市场重大法律法规汇总
4、证监会、上交所、深交所等：2021年及以往年度资本市场重大法律法规汇总
5、证监会、上交所、深交所等：2020年及以往年度资本市场重大法律法规汇总
6、证监会：2024年行政处罚、行政复议、市场禁入决定书汇总
7、证监会：证券期货法律适用意见第19号－《上市公司收购管理办法》第十三条、第十四条的适用意见（2025年）（2025.01.10）
8、国务院：关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（2025年）（2025.01.10）
9、证监会：召开2025年系统工作会议（2025年）（2025.01.13）
10、上交所：关于落实权益变动披露“刻度说”的业务提醒（2025年）（2025.01.13）
11、证监会：行政处罚裁量基本规则（2025年）、立法说明（2025.01.17）
12、深交所：上市公司自律监管指南第3号－可持续发展报告编制（2025年）、起草说明（2025.01.17）
13、深交所：创业板上市公司自律监管指南第3号－可持续发展报告编制（2025年）、起草说明（2025.01.17）
14、证监会：促进资本市场指数化投资高质量发展行动方案（2025年）（2025.01.26）
15、吴清：奋力开创资本市场高质量发展新局面（2025年）（2025.02.01）
16、证监会：关于资本市场做好金融“五篇大文章”的实施意见（2025年）、答记者问（2025.02.07）
17、证监会：深圳证监局原党委书记、局长陈小澎被开除党籍（2025年）（2025.02.08）
18、证监会：上海证券交易所原党委委员、副总经理董国群被开除党籍和公职（2025年）（2025.02.15）
19、证监会：第一批指导性案例（2025年）（2025.02.21）
20、吴清：充分发挥资本市场功能 更好服务新型工业化（2025年）（2025.02.24）
21、深交所：会员管理业务指引第4号－会员投资者教育工作（2025年修订）、修订说明（2025.01.27）
22、吴清：在十四届全国人大三次会议经济主题记者会上答记者问（2025.03.06）
23、证监会：上市公司监管指引第11号－上市公司破产重整相关事项（2025年）、起草说明（2025.03.14）
24、上交所：上市公司自律监管指引第13号－破产重整等事项（2025年修订）（2025.03.14）
25、上交所：上市公司自律监管指引第9号－信息披露工作评价（2025年3月修订）、修订说明（2025.03.14）
26、深交所：上市公司自律监管指引第14号－破产重整等事项（2025年修订）、修订说明（2025.03.14）
27、深交所：上市公司自律监管指引第11号－信息披露工作评价（2025年修订）、修订说明（2025.03.14）
28、上交所：上市公司“提质增效重回报”专项行动一本通（2025年）（2025.03.14）
29、上交所、深交所：关于开展债务重组类债券置换业务有关事项的通知（2025年）（2025.03.14）
53、证监会：证券公司股权管理规定（2025年修正）、修正说明（2025.03.27）
54、证监会：证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法（2025年修正）、修正说明（2025.03.27）
55、证监会：期货公司董事、监事和高级管理人员任职管理办法（2025年修正）、修正说明（2025.03.27）
56、证监会：公开募集证券投资基金管理人监督管理办法（2025年修正）、修正说明（2025.03.27）
70、证监会：非上市公众公司收购管理办法（2025年修正）、修正说明（2025.03.27）
71、证监会：上市公司现场检查规则（2025年修订）、修订说明（2025.03.27）
72、证监会：公开征集上市公司股东权利管理暂行规定（2025年修订）、修订说明（2025.03.27）
73、证监会：上市公司投资者关系管理工作指引（2025年修订）、修订说明（2025.03.27）
74、证监会：推动公募基金高质量发展行动方案（2025年）（2025.05.07）
75、人民银行、证监会：关于支持发行科技创新债券有关事宜的公告（2025年）（2025.05.06）
76、吴清：在一揽子金融政策支持稳市场稳预期新闻发布会上答记者问（2025年）（2025.05.07）
88、上交所：股票上市规则（2025年4月修订）、修订说明（2025.04.25）（上）
89、上交所：股票上市规则（2025年4月修订）、修订说明（2025.04.25）（下）
90、上交所：科创板股票上市规则（2025年4月修订）、修订说明（2025.04.25）（上）
91、上交所：科创板股票上市规则（2025年4月修订）、修订说明（2025.04.25）（下）
92、上交所：上市公司自律监管指引第1号－规范运作（2025年5月修订）（2025.05.15）（上）
93、上交所：上市公司自律监管指引第1号－规范运作（2025年5月修订）（2025.05.15）（下）
94、上交所：科创板上市公司自律监管指引第1号－规范运作（2025年5月修订）（2025.05.15）（上）
95、上交所：科创板上市公司自律监管指引第1号－规范运作（2025年5月修订）（2025.05.15）（下）
96、上交所：上市公司重大资产重组审核规则（2025年5月修订）、修订说明（2025.05.16）
98、上交所：上市公司自律监管指引第2号－信息披露事务管理（2025年3月修订）（2025.03.28）
99、上交所：上市公司自律监管指引第4号－停复牌（2025年3月修订）（2025.03.28）
100、上交所：上市公司自律监管指引第5号－交易与关联交易（2025年3月修订）（2025.03.28）
101、上交所：上市公司自律监管指引第6号－重大资产重组（2025年3月修订）（2025.03.28）
102、上交所：上市公司自律监管指引第7号－回购股份（2025年3月修订）（2025.03.28）
104、上交所：上市公司自律监管指引第10号－纪律处分实施标准（2025年3月修订）（2025.03.28）
166、证监会：监管规则适用指引－会计类第5号（2025年）、起草说明（2025.07.18）
167、深交所：上市公司自律监管指引第18号－股东及董事、高级管理人员减持股份（2025年修订）（2025.03.28）
168、深交所：会员管理规则（2025年修订）（2025.03.28）
169、深交所：关于股票质押式回购交易相关事项的通知（2025年修订）（2025.03.28）
184、深交所：证券投资基金业务指引第4号－交易型开放式基金风险管理（2025年修订）、修订说明（2025.07.04）
188、上交所：基金自律监管规则适用指引第4号－交易型开放式基金风险管理（2025年）（2025.07.04）
191、上交所：科创板上市公司自律监管指引第5号－科创成长层（2025年）、起草说明（2025.07.13）
192、上交所：发行上市审核规则适用指引第7号－预先审阅（2025年）、起草说明（2025.07.13）
（本文图片由光大证券股份有限公司保荐代表人李贞女士友情提供，在此谨表谢意）
