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关于企业税负率每个行业大概在多少？过高或者过低有什么风险？应该如何规避？
本身并没有一个很权威的规定什么，完全是随着个人或者公司的经营核算而出现的一个衡量指标，各个行业的税负率是不同的。
一般税负率过低会引起税务局的关注。可以掌握在不低于1%，（商贸企业1.5%左右）
一：以下是各行业大致的税负率范围、税负过高或过低的风险及规避方法，供参考：（注：以下数据为大致范围，实际税负率可能因地区、企业规模、经营策略等因素有所不同）
各行业税负率预警↓
制造业
增值税税负率：2%-4%
企业所得税税负率：2%-4%
商贸业
增值税税负率：0.8%-2%
企业所得税税负率：0.8%-2%
服务业
增值税税负率：1%-3%
企业所得税税负率：1.5%-3%
建筑业
增值税税负率：6%-10%
企业所得税税负率：1.5%-3%
科技行业
增值税税负率：2%-5%
企业所得税税负率：5%-12%
农业
增值税税负率：0%-3%
企业所得税税负率：0%-3%
房地产业
增值税税负率：6%-10%
企业所得税税负率：4%-8%
医药制造业
增值税税负率：8.5%
企业所得税税负率：2.5%
食品饮料行业
增值税税负率：4.5%
企业所得税税负率：2%
纺织服装行业
增值税税负率：2.91%
企业所得税税负率：1%
下图内容：税负率的计算方法和计算公式：
税负过高可能存在的问题：
①进销差价高，造成毛利率偏低，税负率就高
②购进没有取得相应的进项发票，无法抵扣进项税额
③虚增收入，销项税额虚高
二、税负过高或过低的风险
税负过高风险：
●增加企业经营成本，降低了利润空间，影响竞争力和盈利能力。
●可能导致资金流紧张，影响企业扩大生产、研发或市场拓展。
●税负过高是由于税务政策调整或企业自身税务筹划不当，可能引发企业内部管理问题或股东不满。
税负过低风险：
●引起税务机关关注，触发税务稽查。若存在少计收入、多列成本、虚抵进项等违规行为，可能面临补税、加收滞纳金、罚款，甚至刑事责任。
●损害企业信誉，影响与合作伙伴、金融机构的关系。
●长期税负过低可能被认定为经营异常，影响企业享受税收优惠政策或参与政府采购、招投标等活动。
三、税负风险规避方法
企业降低税负有多种合法合规的方式，以下是一些常见方法：
1：利用税收优惠政策
●小微企业优惠：
年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，实际税负可低至5%。企业可通过合理控制利润，使其不超过300万元，享受较低的税率。
●高新技术企业优惠：
成功申请高新技术企业后，企业所得税税率可从25%降至15%。企业需满足相关条件，如研发投入占比、知识产权数量等。
●研发费用加计扣除：企业开展研发活动，研发费用可按一定比例加计扣除。例如，研发费用加计扣除比例为100%，意味着企业每投入100万元研发费用，可在税前扣除200万元，从而减少应纳税所得额。
2：优化业务结构
●业务拆分：将不同业务环节拆分给不同的会计主体，充分享受地区税收优惠。例如，一家公司可以专门搞研发、或者专业提供某一项业务。
●混合销售与兼营：根据业务性质，合理选择混合销售或兼营方式，降低增值税销项税额。例如，建筑企业采用甲供工程模式，适用3%征收率。
3：供应商优化选择
●选择能开具增值税专用发票的供应商，以便抵扣进项税额，降低增值税税负。
●考虑供应商的地区税收政策，选择在税收优惠地区的企业，可能获得更低的采购成本和税收优惠。
4：费用管理
●资产加速折旧：通过缩短固定资产折旧年限，增加当期折旧费用，减少应纳税所得额。
●合理安排费用支出：在企业所得税税前扣除标准内，足额列支费用，如业务招待费、广告费、职工教育经费等。
5：纳税期的递延法
合理安排收入和支出的时间，推迟税款的支付时间，实现资金的时间价值。例如，将收入确认时间推迟到下一年度，或提前支付费用。
6：利用地区差异
在不同地区设立分支机构或子公司，利用特殊经济开发区的税收优惠政策，实现跨地区避税。
7：合理运用会计处理方法
选择合适的会计政策和估计方法，影响财务报表的呈现，从而影响应纳税所得额。例如，存货计价方法的选择、固定资产折旧方法的选择等。
税负率是税务管理的重要指标，但并非唯一标准。企业应结合自身经营实际，平衡税负与经营效益，通过合规管理和合理筹划降低税务风险
需注意：企业降低税负应始终在合法合规的前提下进行，避免采取虚开发票、隐瞒收入等违法行为，否则将面临严重的法律后果。（财务工作责任重大，掌握了税负率，合法合规的处理账务，不仅是对企业负责，更是自我保护的一种方式）
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