今天来聊个让无数老板头秃的问题——公司到底注册小规模还是一般纳税人？
作为从业5年的财税顾问，我见过太多人因为选错多交税！?
这篇纯干货，建议收藏慢慢看！?
? 先搞懂基础概念
小规模纳税人? 就像\"新手村\"模式
年销售额≤500万
增值税按1%交（2024年政策）
开票只能开1%或普票
一般纳税人? 就是\"进阶版\"模式
年销售额>500万（或主动申请）
增值税分6%、9%、13%三档
可以开专票，能抵扣进项税
? 最关心的：哪个更省钱？
举个真实案例对比⬇
假设： 你公司本月销售额100万，进货成本60万
? 小规模纳税人
应交增值税=100万×1%=1万
? 一般纳税人
应交增值税=（100万×13%）-（60万×13%）=5.2万
? 但！如果进货能拿到80万发票
=（100万×13%）-（80万×13%）=2.6万
? 关键看：
你的毛利率（卖得贵还是便宜）
能拿到多少进项发票
✅ 选小规模的3大理由
1⃣ 税负超低：1%税率+季度30万免税政策，小微企业的福音！
2⃣ 做账简单：季度申报，会计费每月300-500就能搞定
3⃣ 适合初创：个体户、网店、工作室首选
⚠ 但要注意：
• 客户如果要13%专票，你开不出来可能丢单子！
• 年销售额超500万会被强制升级
✅ 选一般纳税人的3大理由
1⃣ 大客户认可：能开6%/9%/13%专票，接大单更有优势
2⃣ 可能更省钱：如果进货成本高（比如贸易公司），抵扣后税负可能比小规模还低
3⃣ 无规模限制：适合快速发展的企业
⚠ 但要注意：
• 每月都要申报，会计成本高（代账费800-1500/月）
• 如果进项票不足，税负会很重！
? 灵魂拷问：你到底适合哪种？
回答这3个问题就知道?
1⃣ 你的客户需要13%专票吗？
→ 需要：一般纳税人
→ 不需要：小规模
2⃣ 你预计年销售额会超500万吗？
→ 会超：直接一般纳税人
→ 不超：先小规模
3⃣ 你的进货/成本能拿到发票吗？
→ 能拿够：一般纳税人可能更划算
→ 拿不够：小规模更安全
? 血泪教训：这些坑千万别踩！
• 以为小规模永远省钱→ 接不到大客户订单更亏！
• 盲目升级一般纳税人→ 结果进项票不够多交税！
• 超过500万不处理→ 会被强制升级+补税！
? 终极建议
✔ 初创公司/个体户→ 无脑选小规模
✔ 贸易/制造企业→ 建议一般纳税人
✔ 犹豫不决时→ 先小规模，等业务稳定再转
#小规模 #一般纳税人和小规模企业的区别 #一般纳税人 #财税知识 #财税咨询
作为从业5年的财税顾问，我见过太多人因为选错多交税！?
这篇纯干货，建议收藏慢慢看！?
? 先搞懂基础概念
小规模纳税人? 就像\"新手村\"模式
年销售额≤500万
增值税按1%交（2024年政策）
开票只能开1%或普票
一般纳税人? 就是\"进阶版\"模式
年销售额>500万（或主动申请）
增值税分6%、9%、13%三档
可以开专票，能抵扣进项税
? 最关心的：哪个更省钱？
举个真实案例对比⬇
假设： 你公司本月销售额100万，进货成本60万
? 小规模纳税人
应交增值税=100万×1%=1万
? 一般纳税人
应交增值税=（100万×13%）-（60万×13%）=5.2万
? 但！如果进货能拿到80万发票
=（100万×13%）-（80万×13%）=2.6万
? 关键看：
你的毛利率（卖得贵还是便宜）
能拿到多少进项发票
✅ 选小规模的3大理由
1⃣ 税负超低：1%税率+季度30万免税政策，小微企业的福音！
2⃣ 做账简单：季度申报，会计费每月300-500就能搞定
3⃣ 适合初创：个体户、网店、工作室首选
⚠ 但要注意：
• 客户如果要13%专票，你开不出来可能丢单子！
• 年销售额超500万会被强制升级
✅ 选一般纳税人的3大理由
1⃣ 大客户认可：能开6%/9%/13%专票，接大单更有优势
2⃣ 可能更省钱：如果进货成本高（比如贸易公司），抵扣后税负可能比小规模还低
3⃣ 无规模限制：适合快速发展的企业
⚠ 但要注意：
• 每月都要申报，会计成本高（代账费800-1500/月）
• 如果进项票不足，税负会很重！
? 灵魂拷问：你到底适合哪种？
回答这3个问题就知道?
1⃣ 你的客户需要13%专票吗？
→ 需要：一般纳税人
→ 不需要：小规模
2⃣ 你预计年销售额会超500万吗？
→ 会超：直接一般纳税人
→ 不超：先小规模
3⃣ 你的进货/成本能拿到发票吗？
→ 能拿够：一般纳税人可能更划算
→ 拿不够：小规模更安全
? 血泪教训：这些坑千万别踩！
• 以为小规模永远省钱→ 接不到大客户订单更亏！
• 盲目升级一般纳税人→ 结果进项票不够多交税！
• 超过500万不处理→ 会被强制升级+补税！
? 终极建议
✔ 初创公司/个体户→ 无脑选小规模
✔ 贸易/制造企业→ 建议一般纳税人
✔ 犹豫不决时→ 先小规模，等业务稳定再转
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