最近不少朋友向我们咨询：
- 投流费花了数十万，税务说超过15%不能抵扣？
- 主播佣金付了却拿不到发票，被查要补税？
- 进货缺发票，账面利润虚高，税负压力大？
这些都是电商行业常见的“老问题”！今天我们就来系统梳理一下，如何从根子上解决这些税务痛点，并走向合规经营。
·
? 三大常见税务痛点
1️⃣ 投流费扣除受限，税费成本飙升
投流投入占销售额30%，但税法一般只允许按15%扣除？超出部分需缴纳25%的企业所得税。比如销售额1000万，可能得多交37.5万税款。另外，6%的投流进项发票，也无法完全抵扣13%的销项税，增值税负担明显增加。
2️⃣ 主播佣金缺发票，补税+罚款雪上加霜
支付主播佣金，若无法取得发票，不仅企业所得税不能扣除，还可能被认定为隐性支出，面临补税与罚款。若未履行个税代扣义务，风险更大。
3️⃣ 进货不要发票，利润虚高、税费激增
不索要进项发票，看似低价进货，实则需按销售额全额计算增值税和企业所得税。例如卖出100元，要交13元增值税，所得税还要按100元计征。长期下去，一旦被稽查，后果严重。
·
✅ 三大应对策略，快速止损
✔ 投流费用要分类记账
区分“广告服务”与“技术服务”，匹配正确发票类型。超额部分做好记账，争取以后年度结转扣除。
✔ 与主播合作建议通过个体户进行
优先选择注册为个体工商户的主播，其可开具发票，且个税可能适用核定征收（税率低至5%左右），远比个人劳务报酬更省税。
✔ 进货必须获取发票
即便价格稍高，也要尽量获取13%的专用发票。抵税之后，实际成本可能反而更低。
·
? 长远来看，如何系统实现税务合体
? 建议升级为一般纳税
适合计划长期经营的商家，可合法抵扣进项，还可结合跨境电商税收优惠、小微企业政策等，综合降低。
? 缺成/本票可考虑核定
在某些税收园区内，可申请按利润率核定征收（如按4%计征），大幅减轻税。
? 过渡阶段可设立
如果现有主体税务问题较多，可考虑在控制业务规模的前提下，适时设立新公司，逐步实现。
#电商 #电商税务合规 #电商税 #财税合规 #财税知识 #财税咨询 #电商合规 #合规经营 #政策解读 #不懂就问
- 投流费花了数十万，税务说超过15%不能抵扣？
- 主播佣金付了却拿不到发票，被查要补税？
- 进货缺发票，账面利润虚高，税负压力大？
这些都是电商行业常见的“老问题”！今天我们就来系统梳理一下，如何从根子上解决这些税务痛点，并走向合规经营。
·
? 三大常见税务痛点
1️⃣ 投流费扣除受限，税费成本飙升
投流投入占销售额30%，但税法一般只允许按15%扣除？超出部分需缴纳25%的企业所得税。比如销售额1000万，可能得多交37.5万税款。另外，6%的投流进项发票，也无法完全抵扣13%的销项税，增值税负担明显增加。
2️⃣ 主播佣金缺发票，补税+罚款雪上加霜
支付主播佣金，若无法取得发票，不仅企业所得税不能扣除，还可能被认定为隐性支出，面临补税与罚款。若未履行个税代扣义务，风险更大。
3️⃣ 进货不要发票，利润虚高、税费激增
不索要进项发票，看似低价进货，实则需按销售额全额计算增值税和企业所得税。例如卖出100元，要交13元增值税，所得税还要按100元计征。长期下去，一旦被稽查，后果严重。
·
✅ 三大应对策略，快速止损
✔ 投流费用要分类记账
区分“广告服务”与“技术服务”，匹配正确发票类型。超额部分做好记账，争取以后年度结转扣除。
✔ 与主播合作建议通过个体户进行
优先选择注册为个体工商户的主播，其可开具发票，且个税可能适用核定征收（税率低至5%左右），远比个人劳务报酬更省税。
✔ 进货必须获取发票
即便价格稍高，也要尽量获取13%的专用发票。抵税之后，实际成本可能反而更低。
·
? 长远来看，如何系统实现税务合体
? 建议升级为一般纳税
适合计划长期经营的商家，可合法抵扣进项，还可结合跨境电商税收优惠、小微企业政策等，综合降低。
? 缺成/本票可考虑核定
在某些税收园区内，可申请按利润率核定征收（如按4%计征），大幅减轻税。
? 过渡阶段可设立
如果现有主体税务问题较多，可考虑在控制业务规模的前提下，适时设立新公司，逐步实现。
#电商 #电商税务合规 #电商税 #财税合规 #财税知识 #财税咨询 #电商合规 #合规经营 #政策解读 #不懂就问
