学员模拟调整融资报表，要求如图
这样要求的情况下如何优化，审查报表的合理性。我们先看这个原报表
1、实收资本要看公司章程，工商信息，可通过全国工商查询，企查查，查询到
2、负债率要低，所有者权益就要高，这个单位没有盈余公积，是不符合公司法规定的，显然没有按规定核算，和企业沟通后，调整盈余公积，说的是达到实收资本的50%可以不提，“可以”不是“必须”，学员提到想调资本公积，不建议，资本公积易进难出。
3、因为需三年报表，从最初一期看未分配利润，是否有未调整事项
加计生成所有者权益，按负债率倒推资产总额
看企业属于什么行业，如果是制造业，一般固定资产的比例在40-60之间，如果是轻资产企业，则在20%以下甚至更低。这样确定住固定资产金额
倒推流动资产
货币资金中，现在企业现金很少，所以要关注和银行存款的对应一致性
存货要看行业，看周转率，结合利润表中的成本金额，举例：如果是食品行业，一般是主营业务成本的1/6左右。
应收金额对应看应付金额
预收金额对应看预付金额
其他应收金额对应看其他应付金额
资产方合理以后，调整负债
关注短期借款和长期借款，要和企业的征信报告核对
应付职工薪酬，关注企业现金流量表的支付工资金额，一般除以12+年终奖金额
应交税金看企业的申报表，如果不需要核对，则看企业利润表中的所得税，附加税和收入成本比率
数据最后倒挤到一个往来科目
这样资产负债表就平衡了。
设计了一套自动勾稽生成报表#会计 #会计实操 #融资报表优化 #贷款 #银行贷款
这样要求的情况下如何优化，审查报表的合理性。我们先看这个原报表
1、实收资本要看公司章程，工商信息，可通过全国工商查询，企查查，查询到
2、负债率要低，所有者权益就要高，这个单位没有盈余公积，是不符合公司法规定的，显然没有按规定核算，和企业沟通后，调整盈余公积，说的是达到实收资本的50%可以不提，“可以”不是“必须”，学员提到想调资本公积，不建议，资本公积易进难出。
3、因为需三年报表，从最初一期看未分配利润，是否有未调整事项
加计生成所有者权益，按负债率倒推资产总额
看企业属于什么行业，如果是制造业，一般固定资产的比例在40-60之间，如果是轻资产企业，则在20%以下甚至更低。这样确定住固定资产金额
倒推流动资产
货币资金中，现在企业现金很少，所以要关注和银行存款的对应一致性
存货要看行业，看周转率，结合利润表中的成本金额，举例：如果是食品行业，一般是主营业务成本的1/6左右。
应收金额对应看应付金额
预收金额对应看预付金额
其他应收金额对应看其他应付金额
资产方合理以后，调整负债
关注短期借款和长期借款，要和企业的征信报告核对
应付职工薪酬，关注企业现金流量表的支付工资金额，一般除以12+年终奖金额
应交税金看企业的申报表，如果不需要核对，则看企业利润表中的所得税，附加税和收入成本比率
数据最后倒挤到一个往来科目
这样资产负债表就平衡了。
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