有个老板带着利润表来找我，说年营收1.5亿，净利润800万，银行为什么不给他批贷款。
我问他，资产负债表带了吗？他说那是什么。
我问他，现金流量表看了吗？他说会计每个月都做，他没怎么翻过。
我说，问题就出在这儿。
银行审批贷款，看的不是你赚了多少钱，看的是你有没有还钱的能力。
这句话我说了十几年了，但每次都有老板不信。他们总觉得，利润表好看，银行就应该放款。实际上，审批人员拿到你的资料，第一眼翻的是资产负债表，第二眼翻现金流量表，第三才看利润表。
顺序是有道理的。
利润是算出来的，资产是堆在那里的，现金是实实在在的。
先说利润表。很多老板以为利润表是自己赚的钱。不是。利润表只是会计按准则算出来的一个数字。举个例子，你给客户发了货，开了票，会计就记收入了。但钱有没有收回来？会计不管。这就可能出现一种情况：营收在涨、利润在涨，但钱没回来，应收账款越滚越大。
我见过最极端的一家，年营收2个亿，净利润1200万。应收账款8000万，账期平均6个月。老板觉得自己挺赚钱的，直到有一笔3000万的应收款逾期了，公司资金链差点断裂。
利润表上的数字，跟银行账户里的余额，有时候相差十万八千里。
真正的体检报告，是资产负债表。
资产负债表很简单，左边是资产，右边是负债加所有者权益。两边必须相等。
银行看资产负债表，核心看三样东西：
1、流动比率。就是流动资产除以流动负债。流动资产包括现金、应收账款、存货这些一年内能变现的。流动负债是一年内要还的钱。这个比率大于2，银行觉得你还款能力还行。低于1，说明你的流动资产连短期债务都覆盖不了，风险就大了。
2、速动比率。把存货从流动资产里扣掉，再除以流动负债。因为存货不一定能马上卖出去变现。这个比率大于1，说明你的快速变现能力不错。
3、资产负债率。总负债除以总资产。一般银行会控制在60%-70%以内。超过70%，就有点悬了。
但很多老板根本不看这些数字。以为自己懂经营就行了。实际上，你跟银行打交道的每一分钟，他们都在用这些数字给你打分。你不知道评分标准，怎么通过审批？
现金流量表才是真正的"保命符"。
我做审批的时候，最看重的是经营性现金流。你赚的钱，有没有变成真金白银回到账户里。
经营性现金流为正，说明企业靠自己的业务能养活自己。经营性现金流长期为负，说明你在"失血"，靠融资或者投资来补窟窿。这种企业，一旦外部融资断了，很快就会出问题。
我见过太多企业，利润表年年盈利，经营性现金流连续三年为负。这就是典型的"纸面富贵"——看起来有钱，实际上一直在消耗存量资金。
有个很简单的判断方法：把利润表上的净利润，跟现金流量表上的经营性现金流净额做个对比。如果净利润一直在涨，经营性现金流一直在掉，那你的企业健康状况就在恶化。这是个很明显的信号，但大部分老板没注意到，或者注意到了也不想面对。
几个很具体的建议
第一，每个月至少看一次资产负债表，不光是利润表。
很多老板月底只看利润表，因为跟业绩挂钩。但资产负债表才是企业的体检报告。流动比率是不是在下降？应收账款是不是在增加？存货周转是不是变慢了？这几个指标的变化，比利润表上那几个数字重要得多。
第二，关注"收现比"这个指标。
就是销售商品收到的现金，除以营业收入。这个比例低于0.8，说明你的业务模式有问题——卖出去的东西，钱收不回来。短期也许还能扛，长期必死。
第三，找银行借钱之前，先用自己的报表做一次自检。
去银行之前，让财务先帮你算一下流动比率、速动比率、资产负债率。如果这三个指标都亮了红灯，就别先去找银行，先把报表调一调。比如加快应收账款回款、把存货降下来、把短债换成长期融资。这些动作做完了，再去跟银行聊，效果完全不一样。
做了十几年银行审批和企业资金管理，我最大的感受是：绝大多数老板的财务认知，还停留在"赚不赚钱"这个层面。但经营企业不是赚钱就够了，你得让钱流动起来，让资产健康运转。
利润是成绩单，资产负债表才是体检报告。
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