行业分析丨汽车企业主要刑事、行政合规风险研究
前言：2020年8月29日顾宁律师受宝能汽车集团邀请，进行《企业刑事合规》的专题讲座。讲座前的筹划工作中，我们团队对汽车企业的产、销、研各环节常见的刑事风险与行政风险进行了数据整理与分析。
行政案例筛选条件为：汽车公司（由于企业的名称后缀多为XX有限公司，所以关键词采用了公司，而非企业）、刑事、一审、判决书、近五年。得出260+案例数据库，按照罪名进行排序，然后进行计数分类汇总，发现案例库中共涉嫌35+罪名。随后将案例数量为1-2的少数罪名归为“其他”分类中，剩余17类罪名，具体如下表：
我们在虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪、非法吸收公众存款罪中，分别提炼出一个典型案例：《台州某尔福汽车部件有限公司、林某某、方某某等虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案》被告单位台州某尔福汽车配件公司经人介绍，在与8家公司无真实货物交易情况下，以支付票面额六个半到八个点的方式，取得相关公司开具的增值税专用发票抵扣税额达一千五百万元左右。案号：(2019)浙1004刑初146号
《常熟市某龙汽车销售服务有限公司、刘某某合同诈骗案》被告人刘某某经营常熟市某龙汽车销售服务有限公司，以公司名义或个人名义使用伪造的《中华人民共和国机动车整车出厂合格证》作为借款担保质押给被害方等人骗取借款，共计造成损失人民币一千万余元。案号：(2017)苏0581刑初1783号
《东风汽车公司某泉技术服务中心、山西某阳汽车销售服务有限公司、李某某、薛某某非法吸收公众存款案》被告单位以企业发展扩大资金紧张为名，向社会宣传介绍，以高利承诺，累计吸收91人、10家公司企业资金31495万元，用于公司经营、偿还银行贷款及支付吸收资金利息。给投资人造成损失3900.81万元。案号：(2017)晋0302刑初11号
企业的内部刑事风险同样重要，我们共总结五类罪名：非国家工作人员受贿罪、对非国家工作人员行贿罪、职务侵占罪、挪用资金罪、侵犯商业秘密罪。
1、非国家工作人员受贿罪
《王某、潘某某职务侵占、非国家工作人员受贿案》
王某原系汽车公司售后服务工程师。利用职务便利，以可以在索赔单上少报数据为由，共九次收受供应商XX冷机有限公司的贿赂款共十九万余元。案号：(2018)粤0310刑初116号
2、对非国家工作人员行贿罪
《万某、周某某非国家工作人员受贿、对非国家工作人员行贿等案》
被告人万某在担任汽车销售公司总监，向中标的广告制作公司收取或索取“好处费”等各种名义的回扣。万某为感谢时任奇瑞汽车销售公司总经理黄某2（已判决）在工作上给予的关照及便利，送给黄某2现金168万元。案号：(2018)皖02刑终66号
3、职务侵占罪
《陈某某涉嫌职务侵占案》
陈某某就职深圳市前海汽车销售公司经理。陈某某收到客户购车65万元尾款后并未将车款交给公司而私自花销并离职。剩余40.5万元无力退还，后失去联系。案号：(2019)粤0306刑初1798号
4、挪用资金罪
《李某某挪用资金案》
李某某系佛山市某玛仕汽车贸易有限公司原财务，利用职务上的便利，挪用本单位资金人民币1187591元进行非法活动，挪用数额较大不退还。案号：(2019)粤0608刑初625号
5、侵犯商业秘密罪
《ＸＸ侵犯商业秘密案》
被告人ＸＸ入职深圳市某电子公司，离职后被告人ＸＸ注册成立了某科技公司，在未经深圳市某电子公司授权的情况下，将含有深圳市某电子公司Bootloader软件源代码的汽车电池管理系统（BMS）软件技术文件拷贝后修改、使用，并披露给深圳市某新动力科技有限公司的技术人员使用。案号：(2018)粤0306刑初229号
刑事案例筛选条件为：汽车公司、行政处罚、2020年（截止至8月）。恰巧也得出260+案例数据库。我们逐一将这些案例按处罚领域进行分类，然后进行计数分类汇总，发现行政处罚主要在7类领域或业务内：税务、环境、消防、市容、销售产品、宣传、未经营。数据为：
同样数量的案例，刑事案件时间范围是五年内，而行政案件是大概半年内。由此可得知行政违法的比例与刑事违法的比例为10：1，也就是说汽车企业每受到十起行政处罚，才会受到一次刑事处罚。所以对于企业来说，防范行政风险比刑事风险更为重要。
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