114 户企业中招！
全行业涉税风险拉响警报
近期，税务核查再曝光！深圳一家充电桩企业，3年隐瞒收入3000多万，补缴增值税+附加税费456万元！
更惊人的是，税务机关后续进行了全行业筛查，发现全市114户同类企业皆存在少计收入的情况，涉及税额约1.18亿元。
这绝非充电桩行业个例，隐瞒收入、违规享受研发费用加计扣除、混淆混合销售与兼营错用税率，这3大涉税风险遍布零售、科技、餐饮、制造等多个行业，只要企业有零散客户、研发业务或“销售 + 服务”模式，就可能踩坑！
最容易中招！
隐瞒收入=自埋雷（多行业都在踩）
这绝对是所有企业的“重灾区”，尤其是有零散客户、个人消费者的行业，充电桩企业只是被曝光的其中一个，很多零售、餐饮企业早已经栽了跟头！
【充电桩案例（真实可查）】
深圳A公司，做充电桩运营业务，2022-2024年从电网买电花费7645万，但对外卖电只申报了4900万，其中3000万的电费收入“不翼而飞”！
说白了，就是钻了“个人消费者不要发票”的空子，觉得没人要票，就可以少报未开票收入！
结果呢？税务机关比对“买电金额”和“卖电金额”，直接锁定风险——充电桩企业购电后，除了合理损耗，基本要平价出售，两者差距太大，必然触发风险提示！最终A企业补税456万！
【全行业延伸案例】
某连锁便利店，同样操作，利用个人消费者不要发票，2年内隐瞒商品销售收入1100多万！
税务机关通过“进货数据+门店POS机流水”双向比对，很快查出问题，最终要求企业补税近500万！
还有不少餐饮企业，隐瞒零散收入，被税务机关通过食材采购、银行流水核查等比对确认违法行为。
【财务避坑要点】
以下避坑要点，务必对照自查：
别乱享优惠！
研发费用加计扣除，这些企业全错了！
研发费用加计扣除需要满足严格的合规要求，若研发活动界定错误、费用人员归集不实，哪怕一个细节出错，都属于违规申报，必将被追缴税款。
【充电桩案例（真实可查）】
深圳B公司，做充电桩运营业务，2022-2023年该公司申报研发费用1100多万，其中80%以上都是“研发人员工资”。
税务机关一查，暴露了——所谓“研发人员”，近一半都是行政管理人员，根本不直接从事研发工作；申报的研发项目，也只是对成熟技术的简单应用，根本不符合加计扣除的要求。
最终，B公司不得不调出违规申报的研发费用，补缴税款+滞纳金44万，还留下违规记录。
【全行业延伸案例】
某软件行业公司G，为了少缴税款，直接虚构研发项目，把行政、财务人员都算成“研发人员”，申报研发费用加计扣除580万。
税务机关核查时发现，该项目没有实际研发成果、没有研发过程资料，纯属虚构，最终要求企业补税145万+滞纳金20万，还处以罚款！
还有不少制造企业，把生产线常规维护费用算成研发费用，照样被追缴税款。
【财务避坑要点】
以下避坑要点，务必对照自查：
税率用错=白缴税！
混合销售和兼营别再搞混了
做“销售+服务”模式的企业注意了！卖家电带安装、卖软件带运维、充电桩卖电带服务，很多财务都在混淆“混合销售”和“兼营”，错用税率，最后补税又罚钱，太亏了！
【充电桩案例（真实可查）】
深圳C公司，做充电桩运营业务，将“卖电”和“充电服务”拆开来开票，卖电按照13%税率，充电服务按6%税率。
看似少交了税，实则错的离谱！税务机关明确表态：充电桩充电，本质是“卖电+附属服务”，属于混合销售，不管是电费还是服务费，都要按“卖电”的13%税率计税，拆分税率开票就是违规！
【全行业延伸案例】
某家电销售公司，销售空调并提供安装服务，也犯了同样的错——把空调销售收入按13%开票，安装费按6%开票，涉及发票金额1200万。
税务机关核查后，认定其属于混合销售，应全部按13%税率计税，最终要求企业补税+滞纳金80多万！还有不少软件公司，拆分“软件销售”和“运维服务”税率，同样被查处，得不偿失。
【财务避坑要点】
混合销售是一项应税交易涉及两个以上税率 / 征收率，且业务间存在关联，需按主要业务适用税率计税；兼营是多项独立的应税业务，需分别核算不同业务销售额，未分项核算的从高适用税率。
总结一句：当前税务监管日趋严格，充电桩行业的涉税案例，只是全行业税务合规的一个缩影。隐瞒收入、违规享受研发费用加计扣除、混淆混合销售与兼营错用税率，这三大坑不分行业，踩中必补税、必受罚，还可能留下税务不良记录，影响企业经营发展。
建议财务收藏、老板转发给财务，对照自查，规避风险！
你们企业有没有遇到过“税率适用”“未开票收入申报”的难题？评论区留言，一起交流避坑技巧～
