采购成本管控是指采购部通过控制采购价格、采购数量等方式降低采购成本，提高企业竞争力。
采购成本管控制度
第1章 总则
第1条 目的
为了加强采购成本控制，降低采购成本，提高企业竞争力，根据国家有关规定，并结合本企业实际情况，特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于采购成本管控的相关工作。
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第3条 采购成本构成
采购成本包括维持成本、订购成本及缺料成本。
第4条 采购成本控制要点
企业采购成本控制包含对采购申请、计划、询价、谈判、合同签订、采购订单、物资入库、货款结算等采购作业全过程的控制，采购成本管控的关键点如下。
1.确定最优的采购价格。
2.确定合理的采购订货量。
3.确定合适的交货和付款方式。
第2章 采购计划与预算管控
第5条 制订采购计划
1.常备物资的采购计划由采购部相关人员根据采购申请、库存情况及物资需求计划制订，经采购部经理审核后报总经理审批。
2.其他物资采购计划由采购部相关人员根据各部门的采购申请制订，经采购部经理审核后报总经理审批。
第6条 制定采购预算
1.在制订采购计划的同时，采购部需制定相应的采购预算并报送财务部审核。
2.财务部汇总各类预算，进行采购预算试算平衡，经总经理审批后，采购部严格执行采购预算。
第7条 采购计划变更
采购部在采购过程中必须严格执行采购计划，采购计划变更必须经总经理签字确认后方可执行。
第8条 临时采购或紧急采购
未列入采购计划内的物资如需临时采购或紧急采购，采购部应填写“临时/紧急采购申请表”，经总经理审批后才能列入采购范围。
第3章 采购价格管控
第9条 采购物资限价
采购部进行物资采购时需填制“采购申请表”，其中物资的价格要严格执行财务部核定的物资采购最高限价。
第10条 确定采购方式
采购方式包括招标采购、供应商长期定点采购、比价采购等，采购部通过对比各种采购方式，找出成本最低的采购形式组合，以达到降低采购成本的目的。
第11条 确定采购定价流程
采购定价主要经历询价、比价、估价、议价等阶段，具体如下图所示。
采购定价流程图
第12条 采购价格执行
如果实际物资采购价格低于最高限价，公司将给予采购经办人一定比例的奖励;如果实际采购价格高于最高限价，则必须获得财务部核价人员的确认和总经理的批准后方可执行采购。
第4章 采购订货量管控
第13条 库存物资信息反馈
仓储部仓管员应每日填写“物资库存日报表”，反映现有库存物资的名称、单价、存储量和储存位置等信息，并及时将信息反馈给采购部。
第14条 未达存货信息反馈
采购部要求供应商或第三方物流的库房保管人员通过传真、电子邮件等方式，及时提供已订货物资的“未达存货日报表”。
第15条 确定最佳安全库存
采购部协助仓储部根据物资采购耗时的不同及货源的紧缺程度，借助历史经验估计、数学模型测算等方法确定安全库存量。
第16条 确定最佳订货量
采购部人员充分分析现有库存量、货源情况、订货所需时间、物资需求量、货物运输到达时间等因素，结合各种货物的安全存货量确定最佳订货量及订货时点。
第5章 采购入库及付款管控
第17条 采购物资入库时，以下两个条件缺一不可，否则，仓储部有权不予受理。
1.到库物资的价格、质量、数量、规格型号等符合采购订单的要求。
2.到库物资经质检部检验合格。
第18条 采购物资付款时，以下三项条件缺一不可，否则，财务部有权不予付款。
1.已经列入当期货币资金支出预算。
2.双方往来账核对无误。
3.“付款申请单”已经财务部经理签字批准。
第6章 附则
第19条 本制度由采购部制定、修订和解释
第20条 本制度自颁布之日起执行
1 采购询价单
（）购字第号
物资（服务）名称 | 编号 | 规格说明 | 单位 | 数量 | 质量要求 |
报价须知 | 交货期限 | □ 需于年月日以前交清□ 订购后天内交清 | |||
交货地点 | |||||
付款办法 | □ 交货验收合格后付款 □ 试用合格后付款 | ||||
订购方法 | □ 分项订购 □ 以总金额为准 | ||||
报价期限 | 报价截止日期 | 上开报价单请于年月日时以前惠予报价以便洽购为荷。 | |||
报价保留时效 | 请保留报价有效期间至询价截止日期起天以上 | ||||
报价途径 | 以上报价单请寄送至×××市×××路×××号××××公司采购部 或发送至×××××@××××.com |
2 成本预算表
编号：日期：年月日
物资名称 | 代码 | 第1季度 | 第2季度 | 第3季度 | 第4季度 | 合计 | |||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | ||
3 成本费用单
日期：年月日
物资 | 价格 | 采购地区 | 运输费用 | 取得成本 | 付款条件 | 付款方式 | |||||
名称 | 代码 | 内销 | 外销 | 国别 | 供应商 | 金额 | 方式 | 内销 | 外销 | ||
4 采购询价记录表
询价日期：年月日
采购计划单工作号 | 询价单工作号 | 申请采购物资序号 | |||
供应商 | 电话 | 供应商报价（单位：元） | 备注 | ||
出厂价 | 批发价 | 零售价 | |||
平均价格 | |||||
询价人员 | 员工号 |
5 采购价格审议表
申报日期：审议日期：年月日
采购项目 | 规格 | 经办人 | 供应商 | 底价 （元） | 档案价格 （元） | 供应商报价（元） | 商定价格 （元） | 审议价格 （元） | |
设备 | |||||||||
原材料 | |||||||||
辅助材料 | |||||||||
行政办公物品 | |||||||||
其他物品 | |||||||||
审议结果 和意见 | |||||||||
审议小组 会签 | 负责人： | ||||||||
备注： 1．“供应商”栏，须注明供应商的详细信息，如全称、联系地址、有效联系电话等。若此供应商系初次合作，须注明 2．“底价”是指财务部制定的相关重要物品的采购底价，即允许支付的最高价格 3．“档案价格”是指采购部根据历史记录和市场情况建档的采购物品的价格 4．价格审议时，须考虑申报日期与审议日期期间的市场价格波动和通货膨胀水平 |
6 运输方案审批单
运输起点 | 运输终点 | 要求到货时间 | |||
出发时间 | 到达时间 | 运输距离 | |||
运输方式 | 物资类别 | 物资数量 | |||
物资是否投保 | 保险类型 | 保额 | |||
运输工具 | |||||
运输工具数量 | |||||
运输线路 | |||||
负责人 | 其他参与运输人员 | ||||
运输费用 | |||||
车辆费用（元） | 人工费用（元） | ||||
装卸费用（元） | 包装费用（元） | ||||
保险费用（元） | 送达费用（元） | ||||
其他费用（元） | |||||
总计（元） | |||||
审核意见 | |||||
备注 |
7 采购成本计算表
编号：日期：年月日
材料 名称 | 人工费 | 运杂费 | 采购价 | 仓储费 | 采购成本合计 | |||||
单位 成本 | 总成本 | 单位 成本 | 总成本 | 单位 成本 | 总成本 | 单位 成本 | 总成本 | 单位 成本 | 总成本 | |
