金税四期，税务监管已从“以票治税”转为“以数
洽税”，企业若有涉税异常，越来越容易被发现。作为企业负责人或财务人员，了解税务局重点关注的预警指标至关重要。一旦这些指标出现异常，企业就可能被税务局盯上。
♦️收入类预警指标
1、两税收入差异指标：（增值税销售额-企业所得税收入）一增值税销售额>10%，系统会触发预警
2、税收优惠临界点：小规模纳税人长期临近起征
点申报，也是高风险行为。
3、大量作废或红冲发票
♦️成本类预警指标
1、暂估成本滥用：当企业全年企业所得税税前扣
除的成本费用-(全年取得发票数＋折1日+工资)>10%，触发预警。
2、成本费用率异常：当企业成本费用率同比突增
超20%，税务系统也会预警。
♦️费用类类预警指标
1、工资两税差异：当工资两税差异率>10%，
会出现预警。
2、个税与社保比对：当社保申报和个税申报数据
差异率>10%，会出现预警。
♦️往来款相关预警指标
1、当年预收账款余额占营业收入的比例超 20%;
2、当年新增其他应收款占营业收入的比例超
80%;
3、其他应收款余额占资产总额的比例超20%;
4、(应收账款＋其他应收款＋预付账款)-资产总额
>30%;
5、（应付账款＋其他应付款＋预收账款)-资产总额>30%。
其他应收款中的股东借款超1年末归还，需视同分
红补缴20%个税。
♦️税负率相关预警指标
1、税负率-实际交纳税额-不含税的实际销售额
x100%。
2、预警值：当企业实际税负率<行业税负率 70%
时，会触发风险预警。
结语：随着税务形式越来越严峻，企业在经营中应当严格遵守税法规定，避免因侥幸心理而引发不必要的稽查风险。合法合规经营是长久发展的基础，确保财税合规，是企业健康成长的保障。
#税务预警 #税务异常#税务合规 #税负率#电商合规 #财务干货 #财税咨询 #公司注销 #老板财税 #不经营公司
洽税”，企业若有涉税异常，越来越容易被发现。作为企业负责人或财务人员，了解税务局重点关注的预警指标至关重要。一旦这些指标出现异常，企业就可能被税务局盯上。
♦️收入类预警指标
1、两税收入差异指标：（增值税销售额-企业所得税收入）一增值税销售额>10%，系统会触发预警
2、税收优惠临界点：小规模纳税人长期临近起征
点申报，也是高风险行为。
3、大量作废或红冲发票
♦️成本类预警指标
1、暂估成本滥用：当企业全年企业所得税税前扣
除的成本费用-(全年取得发票数＋折1日+工资)>10%，触发预警。
2、成本费用率异常：当企业成本费用率同比突增
超20%，税务系统也会预警。
♦️费用类类预警指标
1、工资两税差异：当工资两税差异率>10%，
会出现预警。
2、个税与社保比对：当社保申报和个税申报数据
差异率>10%，会出现预警。
♦️往来款相关预警指标
1、当年预收账款余额占营业收入的比例超 20%;
2、当年新增其他应收款占营业收入的比例超
80%;
3、其他应收款余额占资产总额的比例超20%;
4、(应收账款＋其他应收款＋预付账款)-资产总额
>30%;
5、（应付账款＋其他应付款＋预收账款)-资产总额>30%。
其他应收款中的股东借款超1年末归还，需视同分
红补缴20%个税。
♦️税负率相关预警指标
1、税负率-实际交纳税额-不含税的实际销售额
x100%。
2、预警值：当企业实际税负率<行业税负率 70%
时，会触发风险预警。
结语：随着税务形式越来越严峻，企业在经营中应当严格遵守税法规定，避免因侥幸心理而引发不必要的稽查风险。合法合规经营是长久发展的基础，确保财税合规，是企业健康成长的保障。
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