?小规模纳税人在财税处理上有不少易错点，稍不注意就会踩坑！今天就来梳理清楚，避免出错～
?一、小规模与一般纳税人合作的财税要点
如果客户是一般纳税人，收到小规模开的发票，只能按票面的 1% 或 3% 抵扣。这部分抵扣的税款，由小规模纳税企业按规定缴纳。
小规模纳税人不能开具 6%、9%、13% 的增值税发票（这些是一般纳税人税率），若与一般纳税人合作，对方纳税成本较高，这也是很多一般纳税人选择合作伙伴时会考虑的因素。
小规模纳税企业享受优惠政策，但不能做进销项抵扣，收到发票也不能抵扣税金。另外，要合理使用季度 30 万免增值税的优惠政策。需注意，开专票不仅要单独缴纳专票的税金，还会占用季度 30 万免税的额度。若开票总数超过 30 万额度，则全部不能享受优惠政策。
?二、小规模 30W 免税的四大误区
误区一：免税只免增值税？
对的。公司交税不止增值税，还有企业所得税和个税。一个季度 30 万内普票免增值税，但企业所得税和个税照常交，这点要清楚。
误区二：小规模开专票也免税？
错啦。小规模纳税人开专票，增值税照交。即使一个季度不超 30 万，只要开了专票，这部分就得交。
误区三：免税额度是税后金额？
不是。30 万额度是税前的，并非不含税。
?三、小规模纳税人开专票是 1% 还是 3%？
小规模纳税人开具发票有增值税普通发票与专用发票两种形式（现在多为电子发票，可自行开具）。若客户无特别要求，建议开普票，因开专票不能享受税收优惠。
小规模纳税人增值税优惠：季度（不含税）销售额不超 30 万，开普票可免增值税。但开专票的话，无论金额大小，专票增值税不能减免。
小规模纳税人税率普遍是 3%（特殊应税为 5%），现有优惠政策下，减按 1% 征收。实际开票时，可根据客户要求按 1% 或 3% 开具。
掌握这些要点，小规模纳税人财税处理更轻松！
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?一、小规模与一般纳税人合作的财税要点
如果客户是一般纳税人，收到小规模开的发票，只能按票面的 1% 或 3% 抵扣。这部分抵扣的税款，由小规模纳税企业按规定缴纳。
小规模纳税人不能开具 6%、9%、13% 的增值税发票（这些是一般纳税人税率），若与一般纳税人合作，对方纳税成本较高，这也是很多一般纳税人选择合作伙伴时会考虑的因素。
小规模纳税企业享受优惠政策，但不能做进销项抵扣，收到发票也不能抵扣税金。另外，要合理使用季度 30 万免增值税的优惠政策。需注意，开专票不仅要单独缴纳专票的税金，还会占用季度 30 万免税的额度。若开票总数超过 30 万额度，则全部不能享受优惠政策。
?二、小规模 30W 免税的四大误区
误区一：免税只免增值税？
对的。公司交税不止增值税，还有企业所得税和个税。一个季度 30 万内普票免增值税，但企业所得税和个税照常交，这点要清楚。
误区二：小规模开专票也免税？
错啦。小规模纳税人开专票，增值税照交。即使一个季度不超 30 万，只要开了专票，这部分就得交。
误区三：免税额度是税后金额？
不是。30 万额度是税前的，并非不含税。
?三、小规模纳税人开专票是 1% 还是 3%？
小规模纳税人开具发票有增值税普通发票与专用发票两种形式（现在多为电子发票，可自行开具）。若客户无特别要求，建议开普票，因开专票不能享受税收优惠。
小规模纳税人增值税优惠：季度（不含税）销售额不超 30 万，开普票可免增值税。但开专票的话，无论金额大小，专票增值税不能减免。
小规模纳税人税率普遍是 3%（特殊应税为 5%），现有优惠政策下，减按 1% 征收。实际开票时，可根据客户要求按 1% 或 3% 开具。
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