[害羞R]你听过外贸人做个业务，快把自己做成半个退税专家的吗？最近我就遇到了一位，家里开小厂，今年有一批货出口，找了个代账公司，结果不懂装懂，最后还是拿着资料来我办公室操作的退税?。今天就来讲讲出口退税九大流程中存在哪些坑。
企业资质要求一般纳税人:只有一般纳税人资格方可退税。避坑：小规模纳税人期间出口的话只能免税不能退税，所以出口之前要升级为一般纳税人。
进出口权开通:
必须办理进出口权备案，以公司名义独立报关出口，一般有以下2步:
1、办理进出口经营权备案一一海关
2、办理电子口岸卡一-中国电子口岸
避坑：如果没有海关备案，那么是没有海关备案号的，相当于没有出口企业的信息。
出口退免税备案:电子税务局做出口退免税备案，明确退税计算方法。
1、生产企业出口退税是免抵退税
2、外贸企业出口退税是免退税
避坑：外贸企业如果选免抵退的话也是退不了税的，要去更改，因为免抵退和免退税是两个赛道，两种退税逻辑。
开通外币账户:开立企业外币账户，用于接收境外货款
避坑：不是一定要收美金或者欧元等外币，收外汇人民币也是可以退税的。另外，外币账户也不是一定要开立，可以用人民币账户收汇后直接银行结汇也行的。
正常出口报关，避坑：买单出口是违规操作哦，也没办法退税。
进项发票处理
1、供应商需开具与出口货物报关单匹配的增值税专用发票。
避坑：普票退不了税，而且进项发票上品名、数量、单位必须与报关单保持一致。
2、发票出口退税勾选:在电子税务局做进项发票退税勾选
避坑：如果勾选为抵扣认证就退不了税哦
财务确认销售与收汇:会计处理按FOB价确认出口销售收入，不是FOB的需要折算成FOB。
关于收汇一定要确定是国外汇进来，可以是美金欧元也可以是人民币，避坑：不能用海外客户的国内关联方代支付哦。
申报退税:除常规增值税申报外，需单独完成出口免退税申报相关栏次。避坑：外贸企业填免税行次，生产企业填免抵退行次。
单证备案:按照2022年9号文的要求整理报关单、发票、物流单据等资料，留存备查，税务抽查时能及时提交相关备案资料
避坑：这点非常重要，很多中介公司是不做这一步的，那抽查到就很可能要求企业退还退税款。#首单退税咨询 #外贸兼职会计 #出口退税 #出口退税会计 #兼职外贸会计 #出口退税一对一咨询
企业资质要求一般纳税人:只有一般纳税人资格方可退税。避坑：小规模纳税人期间出口的话只能免税不能退税，所以出口之前要升级为一般纳税人。
进出口权开通:
必须办理进出口权备案，以公司名义独立报关出口，一般有以下2步:
1、办理进出口经营权备案一一海关
2、办理电子口岸卡一-中国电子口岸
避坑：如果没有海关备案，那么是没有海关备案号的，相当于没有出口企业的信息。
出口退免税备案:电子税务局做出口退免税备案，明确退税计算方法。
1、生产企业出口退税是免抵退税
2、外贸企业出口退税是免退税
避坑：外贸企业如果选免抵退的话也是退不了税的，要去更改，因为免抵退和免退税是两个赛道，两种退税逻辑。
开通外币账户:开立企业外币账户，用于接收境外货款
避坑：不是一定要收美金或者欧元等外币，收外汇人民币也是可以退税的。另外，外币账户也不是一定要开立，可以用人民币账户收汇后直接银行结汇也行的。
正常出口报关，避坑：买单出口是违规操作哦，也没办法退税。
进项发票处理
1、供应商需开具与出口货物报关单匹配的增值税专用发票。
避坑：普票退不了税，而且进项发票上品名、数量、单位必须与报关单保持一致。
2、发票出口退税勾选:在电子税务局做进项发票退税勾选
避坑：如果勾选为抵扣认证就退不了税哦
财务确认销售与收汇:会计处理按FOB价确认出口销售收入，不是FOB的需要折算成FOB。
关于收汇一定要确定是国外汇进来，可以是美金欧元也可以是人民币，避坑：不能用海外客户的国内关联方代支付哦。
申报退税:除常规增值税申报外，需单独完成出口免退税申报相关栏次。避坑：外贸企业填免税行次，生产企业填免抵退行次。
单证备案:按照2022年9号文的要求整理报关单、发票、物流单据等资料，留存备查，税务抽查时能及时提交相关备案资料
避坑：这点非常重要，很多中介公司是不做这一步的，那抽查到就很可能要求企业退还退税款。#首单退税咨询 #外贸兼职会计 #出口退税 #出口退税会计 #兼职外贸会计 #出口退税一对一咨询
