在税务所看到一个亚马逊合规方案，被惊艳到
今天和税务局的老同学聚会，他给我分享了一份亚马逊卖家的合规方案。不得不说，这个方案做得实在太细致了，把跨境电商的每个环节都考虑到了。征得同意后，我把其中的精华整理出来分享给大家。
随着金税四期落地，中国税务部门已打通亚马逊销售数据、PayPal流水及物流记录，跨境卖家的每一笔交易都暴露在监管之下。
一、流水1000万以下卖家的合规痛点与处理方案
常见风险：
个人账户收款：亚马逊收入直接提至私户，涉嫌隐匿收入，一旦稽查，补税+罚款可达流水的40%。
长期0申报或亏损：公司无正规账务却持续运营，税务系统自动预警，触发穿透式稽查。
采勾无票：1688拿货无发票，成笨无法抵扣，所得税按收入核定（5%-35%），利润直接被“吃掉”。
合规方案：
出口免税模式：供应商开普票，走0110报关，增值税免税，所得税按小微企业5%征收，综合税负1%-3%。
香港公司采勾模式：无票货物通过香港公司采勾，利润以“服务费”回流内地，综合税负10%-15%。
1039市场采勾贸易：单票报关≤15万美元，免征增值税，个税核定0.4%-1%，年营收800万仅需缴税3.2万-8万。
二、年营收2000万卖家的高阶合规策略
暴雷高发区：
香港公司截留利润：CRS+FATCA穿透，未申报收入面临补税+滞纳金。
欧洲VAT递延未缴：欧盟追缴5年税款，德国滞纳金每日0.5%。
运费发票缺失：物流费用占营收20%，无票则利润被核定调增，补税雪上加霜。
合规架构：
出口退税模式：供应商开13%专票，0110报关出口，退税9%-13%，所得税5%-25%，综合税负3%-8%。
香港公司+返程架构：香港公司收美金，采勾成笨合规化，利润以“品牌授权费”回流（税率6%-10%），综合税负12%。
税收洼地布局：前海/海南注册运营中心，企业所得税15%+增值税返还45%，综合税负12%-18%。
案例：深圳某卖家年营收2000万，原私户收款+买单出口，潜在补税600万；合规后采用香港架构，年缴税240万，节省60%。
三、紧急动作清单：现在不做，明年补税
停止私户收款：亚马逊回款必须至对公账户或香港公司。
补报关记录：2023-2024年未报关订单，用1039模式补单（需物流凭证）。
清理个人流水：股东私户大额转账需提供借款合同，否则视同分红补20%个税。
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今天和税务局的老同学聚会，他给我分享了一份亚马逊卖家的合规方案。不得不说，这个方案做得实在太细致了，把跨境电商的每个环节都考虑到了。征得同意后，我把其中的精华整理出来分享给大家。
随着金税四期落地，中国税务部门已打通亚马逊销售数据、PayPal流水及物流记录，跨境卖家的每一笔交易都暴露在监管之下。
一、流水1000万以下卖家的合规痛点与处理方案
常见风险：
个人账户收款：亚马逊收入直接提至私户，涉嫌隐匿收入，一旦稽查，补税+罚款可达流水的40%。
长期0申报或亏损：公司无正规账务却持续运营，税务系统自动预警，触发穿透式稽查。
采勾无票：1688拿货无发票，成笨无法抵扣，所得税按收入核定（5%-35%），利润直接被“吃掉”。
合规方案：
出口免税模式：供应商开普票，走0110报关，增值税免税，所得税按小微企业5%征收，综合税负1%-3%。
香港公司采勾模式：无票货物通过香港公司采勾，利润以“服务费”回流内地，综合税负10%-15%。
1039市场采勾贸易：单票报关≤15万美元，免征增值税，个税核定0.4%-1%，年营收800万仅需缴税3.2万-8万。
二、年营收2000万卖家的高阶合规策略
暴雷高发区：
香港公司截留利润：CRS+FATCA穿透，未申报收入面临补税+滞纳金。
欧洲VAT递延未缴：欧盟追缴5年税款，德国滞纳金每日0.5%。
运费发票缺失：物流费用占营收20%，无票则利润被核定调增，补税雪上加霜。
合规架构：
出口退税模式：供应商开13%专票，0110报关出口，退税9%-13%，所得税5%-25%，综合税负3%-8%。
香港公司+返程架构：香港公司收美金，采勾成笨合规化，利润以“品牌授权费”回流（税率6%-10%），综合税负12%。
税收洼地布局：前海/海南注册运营中心，企业所得税15%+增值税返还45%，综合税负12%-18%。
案例：深圳某卖家年营收2000万，原私户收款+买单出口，潜在补税600万；合规后采用香港架构，年缴税240万，节省60%。
三、紧急动作清单：现在不做，明年补税
停止私户收款：亚马逊回款必须至对公账户或香港公司。
补报关记录：2023-2024年未报关订单，用1039模式补单（需物流凭证）。
清理个人流水：股东私户大额转账需提供借款合同，否则视同分红补20%个税。
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