?财务人注意！三季度所得税申报多了这两项，填错要补税！
国庆刚过就被问爆了！企业所得税预缴表新增的「职工薪酬」栏到底怎么填？别慌，亲测能用的金蝶实操步骤 + 数据核对技巧奉上，3 分钟搞定不踩坑✅
?先搞懂：两个栏次核心区别
栏次一:
填报项目:已计入成本费用的职工薪酬
核心要求:含工资、福利费、社保等所有薪酬
取数逻辑:应付职工薪酬一级科目贷方累计数
栏次二:
填报项目:实际支付的应付职工薪酬
核心要求:仅工资奖金，需和个税申报一致
取数逻辑:应付职工薪酬 — 工资奖金二级科目借方累计数
?金蝶账无忧实操 3 步法（1-9 月累计数）
进「账簿」→「科目余额表」，时间选 2025 年 1-9 月
找「应付职工薪酬」一级科目，抄贷方合计数填第一个空
再找「应付职工薪酬 — 工资 & 奖金」二级科目，抄借方合计数填第二个空
⚠️3 个致命坑千万别踩！
只填 7-9 月数据：错！必须填 1-9 月累计数，系统会自动算季度数
混淆借贷方向：贷方是计提数，借方是实发数，反着填直接预警
个税数据对不上：实发数必须 = 自然人电子税务局「本期收入」，差 1 分钱都要查账
?政策依据
《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》，不懂政策的直接搜公告号更放心?
?小提醒：用用友、浪潮的宝子，科目路径大同小异，重点盯准「应付职工薪酬」的借贷方！填完记得和工资表、个税申报表三方核对，万无一失～
#报税 #财务报表 #企业所得税 #会计实操 #财税知识 #财务干货 #会计工作 #会计 #财务小知识 #财税咨询
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?先搞懂：两个栏次核心区别
栏次一:
填报项目:已计入成本费用的职工薪酬
核心要求:含工资、福利费、社保等所有薪酬
取数逻辑:应付职工薪酬一级科目贷方累计数
栏次二:
填报项目:实际支付的应付职工薪酬
核心要求:仅工资奖金，需和个税申报一致
取数逻辑:应付职工薪酬 — 工资奖金二级科目借方累计数
?金蝶账无忧实操 3 步法（1-9 月累计数）
进「账簿」→「科目余额表」，时间选 2025 年 1-9 月
找「应付职工薪酬」一级科目，抄贷方合计数填第一个空
再找「应付职工薪酬 — 工资 & 奖金」二级科目，抄借方合计数填第二个空
⚠️3 个致命坑千万别踩！
只填 7-9 月数据：错！必须填 1-9 月累计数，系统会自动算季度数
混淆借贷方向：贷方是计提数，借方是实发数，反着填直接预警
个税数据对不上：实发数必须 = 自然人电子税务局「本期收入」，差 1 分钱都要查账
?政策依据
《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》，不懂政策的直接搜公告号更放心?
?小提醒：用用友、浪潮的宝子，科目路径大同小异，重点盯准「应付职工薪酬」的借贷方！填完记得和工资表、个税申报表三方核对，万无一失～
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