提升税务筹划技能，这些方法你必须掌握
税务筹划主要围绕两大税种：增值税和企业所得税。以下是一些常见且有效的筹划策略：
一、增值税筹划
1️⃣小规模公司策略
成立一家小规模公司，将对发票要求不高的业务集中在这家公司。只要每季度收入不超过30万元，就可以开普票，免缴增值税。
2️⃣业务拆分策略
通过拆分业务降低税负。例如，将房租拆分为房租(9%)和物业费(6%)；或将机器销售(13%)拆分为机器销售和服务费(6%)，或机器销售(13%)和安装费(9%)
3️⃣进项税额加计抵减
对于先进制造业，进项税额可加计5%抵扣；生产服务业可加计5%；生活服务业则可以加计10%
二、企业所得税筹划
1️⃣核定征收个体户
成立一个核定征收个体户，将不需要发票的客户业务转移到个体户名下。年销售额不超过36万的部分免征个税，超出部分可按照较低的核定税率缴税
2️⃣处理无发票费用问题
方案一：通过核定征收个体户，个体户为这些费用支付佣金，并向公司开具服务发票
方案二：利用灵活用工平苔，平台为公司支付费用并开具发票（很多平台也利用核定个体户方式操作）
3️⃣分红与利闰转移
方案一：通过一次性离职补偿，将所得税按照上年平均工资的三倍标准缴纳，减轻税负
方案二：发放高额工资，如发放50万元工资，仅需缴纳3万个税，税负率约为6%
方案三：成立核定征收个体户，将劳动关系转为合作关系，把工资个税转变为径营个税。（一些不规范的利闰转移方式不建议采用）
4️⃣研发费用加计扣除
即使企业不属于高新技术企业，只要符合新产品、新技术、新工艺条件，仍可享受研发费用加计扣除优惠
其他小型筹划策略
合理分配餐费到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，达到税前扣除效果
聘用退休军人，可抵减2.7万税费（每年9000元，持续3年）
误餐补贴和差旅补贴既可免征个税，又可在企业所得税前扣除
500元以下的个人收入可在税前扣除
通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果
通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成苯，实现合规与节税双赢
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税务筹划主要围绕两大税种：增值税和企业所得税。以下是一些常见且有效的筹划策略：
一、增值税筹划
1️⃣小规模公司策略
成立一家小规模公司，将对发票要求不高的业务集中在这家公司。只要每季度收入不超过30万元，就可以开普票，免缴增值税。
2️⃣业务拆分策略
通过拆分业务降低税负。例如，将房租拆分为房租(9%)和物业费(6%)；或将机器销售(13%)拆分为机器销售和服务费(6%)，或机器销售(13%)和安装费(9%)
3️⃣进项税额加计抵减
对于先进制造业，进项税额可加计5%抵扣；生产服务业可加计5%；生活服务业则可以加计10%
二、企业所得税筹划
1️⃣核定征收个体户
成立一个核定征收个体户，将不需要发票的客户业务转移到个体户名下。年销售额不超过36万的部分免征个税，超出部分可按照较低的核定税率缴税
2️⃣处理无发票费用问题
方案一：通过核定征收个体户，个体户为这些费用支付佣金，并向公司开具服务发票
方案二：利用灵活用工平苔，平台为公司支付费用并开具发票（很多平台也利用核定个体户方式操作）
3️⃣分红与利闰转移
方案一：通过一次性离职补偿，将所得税按照上年平均工资的三倍标准缴纳，减轻税负
方案二：发放高额工资，如发放50万元工资，仅需缴纳3万个税，税负率约为6%
方案三：成立核定征收个体户，将劳动关系转为合作关系，把工资个税转变为径营个税。（一些不规范的利闰转移方式不建议采用）
4️⃣研发费用加计扣除
即使企业不属于高新技术企业，只要符合新产品、新技术、新工艺条件，仍可享受研发费用加计扣除优惠
其他小型筹划策略
合理分配餐费到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，达到税前扣除效果
聘用退休军人，可抵减2.7万税费（每年9000元，持续3年）
误餐补贴和差旅补贴既可免征个税，又可在企业所得税前扣除
500元以下的个人收入可在税前扣除
通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果
通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成苯，实现合规与节税双赢
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