个人对政策理解与税务机关执行口径有偏差！
税务机关土地增值税清算的流程是什么！
清算过程中的热点、难点、风险点，难以准确识别！
清算方案，到底有没有纳税规划空间，又该如何开展具体工作！
本次训练，一并解决！！！
土地增值税作为房地产行业的核心税种，其纳税管理伴随着“智慧税务”新征管模式的推行，其征收方式已经由税款预缴延伸至严格的清算审核。税务机关通过“金税四期”抓取的大数据，结合多年的征收管理经验，将土地增值税清算工作推向了一个新的高度。从税负角度而言，土地增值税清算的结果，直接影响房地产企业的投资回报，甚至间接决定了一个项目的成败。
当前房地产财税从业者普遍面临五大痛点：未系统操盘过完整项目清算、对政策理解与税务机关执行口径存在偏差、不熟悉税务机关清算全流程、无法精准识别清算中的热点难点风险点、不清楚清算方案的合规纳税规划空间与实操路径。
本次训练营专门为房地产行业“土地增值税清算”工作“量身打造”。从实务角度出发，全面系统地训练：项目清算计划、核心成本分摊方法及纳税规划、清算条件判断、清算对象确定、清算收入确认、土地成本的归集与扣除、建安成本的归集与扣除、公共配套费的归集与扣除、开发费用的归集与扣除、与转让房地产有关税金的训练以及税收优惠的管理等十余个方面的内容。
为了强化效果，课程提供了高质量的配套训练资料，包括：基础信息资料、收入与成本资料、相关合同和证明资料、土地增值税纳税鉴证相关报表等等，竭力还原现实工作场景、模拟税务机关工作流程，实现清算结果心中有数。
房地产财税高手实战训练营凝聚各个环节训练要点，精选实务工作中百个训练案例，致力于培养真正的财税高手。
1、紧贴新政，口径精准：同步最新土地增值税清算政策，严格对齐税务机关地方执行口径，聚焦新政下清算核心变化，学完即可对接实际工作。
2、全流程闭环，实战落地：从预缴协同、清算判断、收入成本归集到完整清算演练，覆盖清算全链条，配套全真项目资料与报表，学员独立完成模拟清算全流程。
3、分组演练 + 讲师复盘，高效转化：现场分组实操、模拟清算，讲师全程点评、逐案复盘，精准提炼风险点、合规路径与纳税规划亮点，实现理论到实操快速转化。
4、三大协同，规划合规：聚焦增值税、土增税、企业所得税预缴与清算协同管理，传授合规纳税规划思路，在严控风险前提下优化项目税负。
5、问题导向，直击痛点：针对视同销售、售价偏低、清算单位划分、土地成本确认、车位税务处理、核定征收等高频难点，提供可直接套用的解决方案。
李刚老师 华略学堂特邀财税专家
中共国家税务总局党校、国家税务干部学院副教授（兼职）；中国企业财务管理协会专家团成员；北京财税研究中心特聘研究员；西安财经大学特聘教授；陕西省房地产行业协会税务顾问；会计师/税务师事务所合伙人；从事税收实务工作27年，具有18年税务机关执法经验。李刚老师具有较好的理论水平和丰富的税务实务经验，研究领域多元化、教学经验丰富、注重理论联系实际。擅长企业并购重组、资产整体处置、建筑、房地产行业及个人所得税税收筹划，其培训的课程逻辑严谨、结构合理；授课风格深入浅出、风趣幽默；授课态度认真负责，富有激情；善于将复杂的法条简单化、情景化，学习效果良好。
商业项目董事长、总经理、副总经理、运营总监、销售总监、招商总监、营销策划经理、招商经理、运营经理等商业地产相关人员，各类商业经营机构、商业地产管理服务机构、商业地产策划营销及相关业界人士。
时间 | 训练要点 |
第一天 | 一、预缴管理，预缴税金的计算及缴纳演练 （一）增值税预缴，对土地增值税预缴的影响及正确做法 （二）增值税预缴和申报的管理对土地增值税的影响分析 二、项目清算条件达成的判断标准 （一）满足法定清算条件简介 （二）税务机关要求清算的实务要件 （三）土地增值税清算的前期准备工作 （四）土地增值税清算的各类资料梳理及要点提示 （五）土地增值税清算对其他税种缴纳的要求和风险提示 三、清算收入确认的演练 （一）安置房视同销售的界定 （二）税务机关对售价偏低的判断及如何应对 四、项目管理，清算单位划分的原则与突破训练 （一）清算单位划分的原则 （二）三分法的具体边界认定 （三）清算单位划分对税负的重大影响 五、土地成本的归集与审核演练 （一）全额缴纳土地出让金的成本归集 （二）差额缴纳土地出让金的成本归集 （三）回迁房安置业务的土地成本确认与纳税规划 （四）一二级开发主体不一致，土地成本的确认与纳税规划 （五）收购在建工程如何确认成本及风险点提示 （六）司法拍卖竞得土地如何确认成本及风险提示 （七）接受投资获取土地如何确认成本及风险提示 （八）通过收购股权方式获取土地如何确认成本及风险提示 |
第二天 | 六、建安成本的归集与审核演练 （一）给类合同的完备程度 （二）建安成本票据的要求 （三）资金流水的证明材料 七、公共配套费的归集与审核演练 （一）公共配套费用扣除的原则 （二）车位出售、出租的税务处理 八、开发费用的归集与审核演练 （一）财务费用扣除的原则 （二）财务费用扣除的票据要求 九、税收优惠的介绍与运用 （一）商业销售的土地增值税清算政策适用性和选择 （二）资产交易向资本交易转化方式的技巧和方法 （三）土地增值税核定征收的条件和可行性分析 |
【主办单位】华略学堂
【课程时间】2026年7月16-17日
【课程地点】西安
【课程费用】6980元/人 （费用包含：培训费、场地费、资料费、税费等）。食宿统一安排，费用自理！欢迎有关单位或部门组团参加。
【报名咨询】陈老师 13810986565（微信同号）
