一文吃透0110与9810!跨境卖家避坑指南,选对报关方式少走百万弯路
亚马逊卖家必看误区：走9810才合规，0110就是“不合规”？
最近接待了不少亚马逊卖家咨询，几乎都有同一个困惑——总听同行说，做亚马逊出口没走9810，就不算100%合规，甚至觉得0110这种传统报关方式已经“过时”“不合规”，不敢轻易用。但真相远比传言更务实：报关方式没有“绝对合规”，只有“适配与否”。9810不是万能合规模板，0110也绝非淘汰选项，匹配自身业务实质，才是跨境报关合规的核心！今天就用最通俗的语言，把0110、9810的区别、避坑点、选择逻辑一次性讲透，不管是亚马逊老卖家还是跨境新手，看完都能精准选对报关方式，避开税务和合规雷区。一、先搞懂：0110和9810，到底是什么？
很多卖家纠结两者怎么选，本质是没吃透它们的适用场景——两者核心定位不同，适配的业务模式天差地别，不存在“谁优谁劣”。（一）0110：传统一般贸易，跨境出口“稳手选项”
0110全称“一般贸易”，是目前跨境出口中使用最广泛、流程最成熟的报关监管方式，没有之一。它的核心适配场景是：大批量货物一次性卖给境外公司（纯B2B交易），比如国内工厂给国外批发商供货、跨境卖家给海外分销商批量发货。关键点：用0110报关，必须有一个境外公司作为采购商（即买家）。这也是为什么很多做跨境零售（B2C）的亚马逊卖家，会通过嫁接香港公司，来满足0110的报关要求。在9610、9710、9810等跨境专属监管模式推出前，0110几乎是所有卖家出口货物的“唯一选择”，即便现在，它依然是头部大卖的核心报关方式之一。（二）9810：跨境电商出口海外仓，退税“新选项”
9810全称“跨境电商出口海外仓”，是针对跨境电商海外仓囤货模式推出的监管方式，最大的政策红利的是：自2025年1月27日起，通过9810报关出口，可享受“离境预退税+销售再核算”政策，能有效缓解企业资金压力。国内发货：把货物批量运到国外仓库（比如亚马逊FBA仓、第三方海外仓）；离境预退税：货物一出中国海关，凭借报关单等相关材料，就能申请退还70%-90%的税款（相当于提前拿到退税资金）；销售再核算：最晚在次年4月30日前，根据货物实际销售情况，对退税金额进行多退少补。这里重点说明“销售再核算”的3种常见情况，避免卖家踩坑：已售但金额有差异：比如预退税款9万元，实际应退10万元，补退1万元；反之，多退的部分需退回税局；未售出：需全额退回已拿到的预退税，等货物实际销售后，再重新申报退税。特别提醒：实际操作中，多数跨境卖家手握成百上千甚至上万款SKU，想要精准区分“已售商品”和“库存商品”，需要功能强大、数据精准的ERP管理系统支撑。如果单凭人工记录或Excel表格统计，不仅耗时耗力，还极易出现错漏，导致退税核算偏差，引发税务风险。二、核心对比：0110和9810，到底差在哪？
很多卖家分不清两者的区别，总觉得“选贵的、选新的就对了”，其实不然。下面用表格清晰对比两者的核心差异，涵盖监管、物流、退税、收汇等关键维度，一目了然：对比维度 | 0110（一般贸易） | 9810（跨境电商出口海外仓） |
|---|
监管核心 | 传统B2B批量出口，流程成熟稳定 | 跨境电商海外仓囤货，适配B2C零售场景 |
货物流程 | 国内公司→境外公司（如香港公司）→海外仓/买家，需嫁接境外公司 | 国内公司→直接发往海外仓，无需中间境外公司嫁接 |
退税材料 | 需提供出口合同、发票、报关单等完整材料，流程固定 | 无出口合同可用品海外仓订仓单、租仓合同等替代，需补充销售记账凭证、店铺后台订单（佐证真实性） |
退税模式 | 常规退税，货物出口、材料齐全后申报，无预退税 | 离境预退税（70%-90%）+次年销售再核算，缓解资金压力 |
收汇要求 | 需全额收汇，合规要求严格 | 允许差额收汇，适配跨境零售场景 |
政策补贴 | 无专项补贴（如深圳地区无相关扶持） | 部分地区有专项补贴（如深圳，与9610、9710同享） |
适用卖家 | 头部大卖、传统B2B卖家、有境外公司（如香港公司）的卖家 | 有海外仓囤货需求、需要缓解资金压力、有完善ERP系统的卖家 |
三、重点避坑：亚马逊卖家走0110，税局到底认不认可？
这是所有亚马逊卖家最关心的问题——“我做亚马逊，走0110报关，税局会不会查？算不算不合规？”先给大家一个明确答案：只要业务真实、申报规范，税局完全认可0110报关方式！所谓“9810最合规、0110不合规”，都是行业内的片面解读，没有任何官方文件硬性要求亚马逊卖家必须走9810。先破除两个致命误区
误区一：9810=官方指定合规方式？ 真相：目前没有任何官方文件规定，跨境电商卖家必须使用9810报关。跨境卖家嫁接香港公司（境外公司），走0110报关做全球生意，是行业内非常常见且合规的做法。就像“女生不一定要温柔才是女生”，报关方式也没有“非此即彼”，能实现企业商业目的、匹配真实业务，才是关键！误区二：0110已淘汰，跨境电商不适用？ 真相：恰恰相反，目前安克、赛维、绿联、致欧等跨境头部大卖，出口退税依然以0110为主。0110凭借成熟的流程、稳定的监管，至今仍是跨境出口报关的“主流选项”，稳坐C位。其实，税局关注的从来不是“报关代码是0110还是9810”，而是以下3件事——只要做好这3点，无论走哪种报关方式，都能安心合规：1、业务必须真实！订单、合同、物流记录必须真实存在、有据可查，是什么就是什么，切忌编造、伪造材料（比如P图造假）。一个谎言需要无数个谎言来掩盖，一旦出现漏洞，就会被税局列为重点监管对象，后续整改成本极高。2、收入必须如实申报！ 走9810，要和主管税局确认“报关货值与亚马逊售价的合理差额”；走0110嫁接香港公司，要确保收入全部如实反映在香港公司账面上，国内公司与香港公司的交易定价，必须经得起税局核查，不能让香港公司只充当“资金中转站”，导致两头不交税。3、税款必须按时足额缴纳！该缴的增值税、所得税，必须按时、足额缴纳，不偷税、不漏税、不逃税。只要业务真实、收入如实申报、税款足额缴纳，无论走0110还是9810，税局都不会为难你。四、现实困局：9810海外仓模式，退税难点怎么破？
虽然9810有“离境预退税”的政策红利，但实际操作中，很多卖家会遇到退税核算复杂、材料要求严格等问题，尤其是中小卖家，很难适配其要求。针对9810的退税困局，不同规模的卖家，有不同的解决方案：中大型卖家：结合企业发展战略，嫁接香港公司作为全球销售主体，转型为B2B2C模式。 具体操作：国内公司先把货物卖给香港公司（B2B交易），通过0110或9710（退税流程更成熟）报关申请退税；香港公司再将货物卖给海外消费者（B2C交易），实现收入归集与合规退税双赢。中小卖家：优先平衡成本与合规，短期可暂不考虑出口退税。 具体操作：由于中小卖家采购时大多拿不到发票，难以满足退税要求，可选择以下3种合规方式：① 用1039市场采购贸易方式出口，享受免税+所得税核定征收；③ 通过第三方结汇进入对公账户，视同内销缴纳税款。五、核心结论：9810并非“最合规”，0110也非“不合规”
记住一句话：代码是死的，生意是活的。跨境报关合规的核心，从来不是“选哪个代码”，而是“让报关方式与业务场景严丝合缝”。- B2B批量订单、FBA大宗发货：选0110，备好合同、发票，大胆申报即可；
- FBA头程、海外仓囤货再销售：选9810，提前整理好仓储协议、销售预测，搭配完善ERP系统，规避核算风险；
- 小包直邮订单：选9610/1210，关联好平台订单号和物流追踪信息，同时评估自身利润能否覆盖相关成本；
- 线上B2B高货值订单（如亚马逊企业购批量采购）：选9710，适配线上交易场景，按要求上传平台订单数据。
- 补充建议：卖家无需局限于一种报关方式，监管部门并没有规定企业只能使用一种代码。可以采用“多条腿走路”的策略：
比如，高客单价、高利润的店铺，成立A公司走9810申请预退税，资金直接回流A公司；铺货类、SKU繁多的业务，成立B公司走0110退税，嫁接香港公司做收入归集。只要报关时合同、发票、物流单齐全，退税单证与监管代码对应，业务流程清晰可查，税局自然会认可。六、终极指南：跨境卖家如何选对报关方式？（0110/9810/9710等）
除了0110、9810，还有9710、9610、1210、1039等多种报关监管方式，很多卖家容易眼花缭乱。其实只要从3个维度判断，就能快速选对，不踩坑：1、看生意类型：卖给谁，就怎么报
- 大票货、传统B2B大宗交易：0110（流程成熟，需境外公司签合同、开发票）；
- 线上B2B跨境订单（如亚马逊企业购）：9710（适配线上交易，需上传平台订单数据）；
- 海外仓囤货再销售（FBA头程/第三方海外仓）：9810（离境预退税，缓解资金压力）；
- 小包直邮订单：9610/1210（关联订单+物流追踪，适配零售场景）；
- 无采购发票、想免税：1039（市场采购贸易，年销500万内可享核定征收）。
2、看企业规模：规模大小，决定玩法不同
- 大卖家：可多条腿走路，拆分多家出口公司，按业务类型搭配不同报关方式（如高利润产品走9810，传统批发走0110），需强大ERP系统支撑财务核算；
- 中小卖家：优先控成本、保合规，短期可放弃退税，选择1039、香港公司直采等简单易操作的方式，无需投入过多人力物力在复杂核算上。
3、看税局认知：先摸底，再报关（关键避坑点）
- 深圳等跨境电商集中的地区：税局对0110、9610、9710、9810的退税流程了如指掌，适配度高；
- 非跨境电商集中地区：部分税局只认传统0110，部分只认9810，还有些对9810等新代码不熟悉，容易出现审核卡顿。
建议：报关前，一定要和当地税局“预沟通”，确认当地主要认可的报关方式、自身业务模式是否符合要求、需要准备哪些材料，再正式报关，避免白费功夫。还没想好业务模式的合规方案怎么设计，或是对补申报流程有疑问，欢迎在评论区留言【合规】，免费领取一对一专属方案拆解！记得点赞 + 在看，转发给身边正为跨境财税焦虑的同行，一起避坑避雷，稳稳把生意做长久！
