点击上方蓝字 关注我们
欢迎收看「英睿海外」！我是您在香港公司注册与身份规划路上的可靠伙伴，希望用我们的专业和经验，让您的每一步都走得更稳健、更清晰——
2025 年10月1日起，国家税务总局第15号公告《国家税务总局关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》与第17号公告《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》正式落地施行。两项新规不仅明确了平台涉税信息报送的具体要求，更在 CRS（共同申报准则）的基础上，首次构建起“平台穿透、收入穿透、身份穿透”三位一体的监管机制。这一系列举措，无疑对跨境电商行业的税务合规水平提出了更高标准。
同样，对于跨境电商企业而言，想要走好合规经营的长远之路，首要任务就是搭建合规化的公司架构体系。以政策法规为根本遵循，为不同业务板块匹配对应的主体公司，结合国家相关税收优惠政策，科学规划税负方案，最终实现企业整体价值最大化。
一、以【内地公司运作】的税务合规
对于回款规模不大的中小型跨境电商企业，选择内地公司主体运作是更具性价比的方案。这种模式架构简单，无需搭建复杂的多主体体系，日常管理和税务申报都更便捷高效。
企业可根据自身业务模式，灵活选择对应的报税方式：
● 一般出口（9610）：适配无海外仓布局、以常规方式开展跨境电商出口业务的企业。
● 跨境电商 B2B 直接出口（9710）：专为通过跨境电商平台，直接向海外企业销售商品的 B2B 商家设计。
● 跨境电商出口海外仓（9810）：匹配采用海外仓模式备货、发货的跨境电商企业。
● 保税电商（1210）：适合依托国内保税区，开展保税备货模式的跨境电商业务。
这类报税方式的操作流程相对简单，企业只需精准匹配自身销售模式，就能顺利完成税务申报。对中小企业来说，这种运作路径既省去了搭建复杂国际架构的成本，又能有效降低合规风险，助力企业轻装上阵。
以【内地公司+香港公司】的税务架构合规
对于规模较大的跨境电商企业，尤其是那些涉及海量国际交易、需要搭建复杂资金流转体系和风险管控机制的企业而言，搭建以境外控股公司为核心的架构，是更适配其发展需求的选择。
以下图为例，这类架构的设计通常会涵盖供应链公司、店铺运营公司、香港公司等多个主体，能够梳理出清晰的业务流与资金流，为企业的全球化布局提供合规且高效的支撑。
1、各主体公司的核心职能划分
● 供应链公司：核心负责采购备货、跨境资金支付、出口退税等关键环节。具体出口模式可根据业务形态灵活选择，涵盖跨境电商B2C、境外主体B2B、海外仓9810等多种类型。
● 店铺公司：专注于跨境电商平台的日常运营，是产品面向境外终端客户销售的直接载体。
● 香港公司：在整个架构中起到核心枢纽作用，统筹平台运营、海外仓管理、货物控制权及资金循环流转。其优势在于收汇自由度高，既能高效解决多平台资金归集难题，还能妥善应对跨境企业进项无票的合规痛点。
除此之外，跨境电商通常设立的公司类型还有生产公司、服务公司、境外公司等，大家也可以依据自己的情况来增设配套公司类型：
● 生产公司：聚焦产品研发、加工生产及自有产品销售，把控供应链上游核心环节。
● 服务公司：专为境外公司（如香港公司）提供专业服务支持，包括店铺运营维护、产品开发设计、人员管理等，以服务收入的形式实现合规的利润分配。
● 海外公司：主要用于注册当地电商平台店铺，承接特定地区的市场销售业务，同时需合规处理属地税务申报等相关事宜。
2、业务流程
在这套架构体系下，香港公司作为核心枢纽对接国内供应商完成商品采购，再依托跨境电商平台的交易链路，在境外市场完成终端销售。
平台结算的资金可直接提现至香港公司名下的银行账户或合规第三方支付账户，后续再由香港公司统筹将资金回流至境内关联公司，完成统一结汇操作，实现资金流的合规闭环。
3、税务处理
境内公司层面，需按规定完成增值税免税备案，以此规避增值税相关税务风险。企业所得税与个人所得税，则需参照国内贸易公司的征管要求，按时合规申报。
香港公司的税务处理相对简便，仅需每年完成一次利得税申报即可。税率执行阶梯税制，首200万港元利润的税率为 8.5%，超出部分税率约为16.5%，有效帮助企业优化整体税负。
英睿海外实操案例
案例简介：广州S客户是做运动器材的，计划注册香港公司以主体身份入驻亚马逊北美站。正式注册前，我们与客户展开深度沟通，结合其“内地公司实际运营、香港公司作为注册主体及收款载体”的核心需求，量身制定了合规架构方案。
考虑到亚马逊KYC核验的严格要求，我们为客户配套提供香港亚马逊独立地址专属服务，具体涵盖：
● 真实独立地址，可直接用于跨境店铺入驻
● 出具带公司抬头及地址的正规合约
● 提供香港税务局核发的印花税证明（厘印税单）
● 支持快递收件、到件拍照核验服务
● 配置独立电表，可开具企业抬头电费账单
● 配套提供宽带、电话账单，满足核验材料要求
● 支持核心商业区地址任选，提升企业形象
● 配备独立信箱，可接收各类平台验证码
在双方高效配合下，项目从香港公司注册资料审核、架构方案最终确认、地址合规备案，到衔接亚马逊入驻预审，全程零补料推进，仅用10个工作日便完成核心服务环节，而且亚马逊入驻预审顺利通过。
香港公司的核心价值
境外公司主体首选是香港公司，它也是整个架构设计中非常重要的一环。对于跨境出口企业而言，它能发挥三大核心价值：
1、收汇灵活，便于调节外汇额度
香港作为国际自由贸易港，外汇交易自由，资金跨境流转和归集调拨不受限制。这对于做出口退税的企业来说，尤为关键，能大幅提升资金周转效率。
2、解决境内采购无票难题
多数跨境出口企业在国内采购时，是经常拿不到合规发票的，而香港公司可直接对接供应商开展采购，其账务处理不强制要求以发票作为凭证，完美解决了采购无票的合规痛点。
3、助力合规境外投资
当企业有 “境内资金转至境外” 的需求时，只要境内母公司完成 ODI（境外直接投资）备案，就能在审批的投资额度内，通过正规银行外汇渠道，向香港子公司进行合规出资。
与此同时，为了打造店铺矩阵、扩大产品曝光抢占市场，同时分散平台违规封店的风险，跨境出口电商普遍会采用“群店模式”。那我们可以借助第三方合规信息注册多家香港公司，再以这些香港公司的名义入驻电商平台开设账号，让店铺在名称、股权、法定代表人等维度，与企业主体本身实现有效隔离。店铺的实际运营、管理和使用权还是掌握在跨境出口电商企业手中。
关于我们
英睿海外，成立于2017年，我们以香港公司注册及税务筹划为核心优势，业务全面延伸至香港高才、优才、专才、留学、投资等身份全流程办理、续签永居及子女教育规划。凭借十余年深耕与海量成功案例，我们致力于成为您拓展香港市场、实现出海布局的可靠伙伴。
业务介绍：
服务1：注册香港公司及年审审计
我们精通香港公司注册全流程，可全程协助您完成公司名称查册、文件准备、注册申请提交等所有环节，配备 100 + 个真实独立注册地址，保障注册高效顺畅。同时，我们拥有资深执业会计师与审计师团队，严格遵循香港法律法规，为企业定制合规税务筹划方案，提供专业做账、审计、报税一体化服务，助力企业合法合规运营。
服务2：香港银行开户
银行开户是香港公司运营的关键环节，但手续繁琐、要求严苛，许多企业在此过程中面临重重阻碍。我们与多家香港银行建立长期稳定的合作关系，不仅能为企业提供便捷的开户绿色通道，更可全程提供一对一专业指导，协助梳理开户条件与流程、准备齐全所需资料，大幅提升开户成功率。
服务3：办理香港身份
香港身份优势显著，覆盖子女教育、企业发展、社会福利、出行便利等多个维度。我们拥有一支经验丰富的专业团队，精通香港各类身份申请通道，可根据你的实际情况定制专属方案，实现一人办理、全家获身份，助力全家长远规划。
服务4：香港身份续签
香港入境处对续签的审核标准日趋严格，我们将紧扣工作贡献、生活关联、在港逗留时间三大核心指标，为你量身定制专业规划方案，覆盖自雇创业续签、受雇续签、非雇佣模式续签等多种类型，助力你全面满足续签要求。
END
一路英华，一路服务；
可靠睿达，可靠朋友。
您的专属咨询顾问 Frank | +86 134 1005 7901
