最近好多做电商的朋友私信我，说采购时供应商死活不给开票，有的要加钱才开，有的干脆说”我们就是不开票”。
眼看着利润越来越薄，税还得照交，心里那个慌啊。
今天咱们就把这事儿说透了，国内电商和跨境电商，一般纳税人和小规模纳税人，不同情况怎么处理，我一个个给你掰开了讲。
很多人觉得，“我采购没拿到发票，那销售的时候也不开票不就扯平了？”
醒醒吧朋友。
你在平台上卖货，每笔交易都有数据留痕。税务局要查你，分分钟调出你的流水。到时候你说“我没开票所以没申报”，这叫偷税，不是什么灵活操作。
所以第一条铁律：不管采购有没有票，你的销售收入必须如实申报。
情况一：国内电商 + 一般纳税人（最痛的那批人）
这是最难受的组合。
痛点在哪儿？
一般纳税人的增值税税率是13%（销售货物），销项税减去进项税才是你要交的税。
举个例子：
你卖了100万的货，不含税销售额大概是88.5万，销项税额11.5万。
- 如果你有进项票：假设采购成本60万，进项税7.8万，你实际只需交：11.5万 - 7.8万 = 3.7万
- 如果你没有进项票：你得实打实交11.5万，多交了7.8万！
这还不算完。年底算企业所得税的时候，虽然无票成本可以暂估入账（降低所得税），但你得拿出一堆证据证明这笔采购是真的——合同、付款记录、聊天记录、物流单据，缺一不可。
你该怎么办？
第一步：死磕供应商要发票
这不是建议，这是救命稻草。
找你的核心供应商谈，就说”长期合作，你必须给我开票，加价我认了”。一般供应商会加价3-5个点，但这钱花得值。
算笔账：采购60万，供应商加3%就是多花1.8万。但你能抵扣7.8万的进项税，实际省了6万。
现在1688、拼多多这些平台都有发票管理功能，下单时直接勾选，别不好意思。
第二步：无票采购必须留证据链
如果实在拿不到票，那你得把这些东西保存好：
- 采购合同或订单截图
- 银行转账记录（必须对公账户）
- 与供应商的聊天记录
- 物流签收单、入库单
会计做账时，用”暂估入账”的方式把成本记上，虽然不能抵增值税，但至少能抵企业所得税。
第三步：考虑更换供应商
如果你的无票采购占比太高（比如超过50%），你真的需要考虑换供应商了。
长期来看，找能开票的正规供应商，哪怕价格稍微贵一点，综合算下来可能更划算。
有些卖家会想各种”筹划方案”，比如设立什么主体来过票——千万别这么干。这些操作稍有不慎就是虚开发票，现在金税四期什么都查得到，真不值得冒这个险。
申报怎么填？
打开增值税申报表附列资料（一），找到”未开具发票”那一栏，把你没开票的销售额和销项税额老老实实填进去。
记住：销售收入必须全额申报，不管你开没开票给买家。
情况二：国内电商 + 小规模纳税人（稍微好一点）
小规模纳税人的日子比一般纳税人好过一些。
为什么说好过一些？
因为小规模纳税人本来就不涉及进项抵扣，你采购有没有发票，对增值税影响不大。
小规模的增值税税率是1%（目前优惠政策），按销售额直接算税，没有抵扣这回事儿。
举个例子：
你一个季度卖了90万（含税），增值税 = 90万 ÷ 1.01 × 1% ≈ 8910元。
不管你采购有没有票，这个税都得交。
那采购没票有啥影响？
主要影响在企业所得税和税务稽查风险。
企业所得税是按利润算的，如果你没有采购发票，成本就不好入账，利润虚高，所得税就多交。
而且税务局查账的时候，看你成本这么低、利润这么高，肯定会怀疑你：是不是隐瞒收入了？是不是有灰色交易？
你该怎么办？
优先级没那么高，但还是要尽量拿票
小规模纳税人拿发票的主要目的是：
1. 让成本合法入账，降低企业所得税
1. 减少税务稽查的风险
1. 万一哪天升为一般纳税人，有票的供应商可以无缝对接
所以能要还是要，但如果供应商加价太狠，你可以选择部分要票（主要供应商要票，零散小单可以不要）。
无票采购同样要留证据
合同、转账、聊天记录、物流单，该留的都留着。会计做账时用这些作为成本凭证，虽然不如发票硬气，但总比什么都没有强。
申报怎么填？
如果你季度销售额不超过30万，填到”小微企业免税销售额”栏，直接免增值税。
如果超过30万，把不含税销售额填到”应征增值税不含税销售额”栏。
同样的，所有销售收入必须如实申报。
情况三：跨境电商 + 一般纳税人（有政策，但要看条件）
做跨境的朋友，国家确实给了特殊政策，但不是所有人都能用。
你的痛点在哪儿？
跨境电商一般都是一般纳税人，按道理也需要进项发票来抵扣增值税。
但更要命的是：没有增值税专用发票，就没法办理出口退税。
出口退税率一般是9-13%，这可是实打实的真金白银啊。比如你采购100万的货出口，本来能退9-13万，结果因为没发票一分钱退不了。
国家给的”无票免税”政策是怎么回事？
针对跨境电商，国家推出了“无票免税”政策，主要适用于9610模式（跨境电商零售出口）。
但是！这个政策不是人人都能用，有严格的条件：
条件一：你得在跨境电商综试区
目前全国有165个跨境电商综试区，包括深圳、杭州、广州、义乌等城市。如果你的公司不在综试区注册，这个政策基本用不了。
条件二：你走的必须是9610等跨境零售电商模式
具体分为两种情况：
1. 清单核放、汇总申报：会生成报关单的，在满足出口退税条件下可以适用出口退税，也可以选择免税
1. 清单核放、汇总统计：不生成报关单的，不适用出口退税，只能免税处理。但这种模式虽然没有报关单，有清单的，清单的效力等同于报关单
条件三：你能提供出口证明
必须要有：
- 出口报关单，或者
- 清单（效力等同于报关单），或者
- 代理出口货物证明
如果你不满足这些条件会怎样？
政策说得很明白：
- 如果你不是零售出口模式，在没有报关单或代理出口货物证明的情况下，不能免税
- 如果你不在跨境电商综试区，没有报关或没有取得代理出口货物证明，需要按国内销售征税处理
这意味着，你拿不到”无票免税”的优惠，还得老老实实按国内销售交13%的增值税。
所以你要做的是：
第一步：确认自己符不符合条件
问自己三个问题：
1. 我的公司是不是注册在跨境电商综试区？
1. 我走的是不是9610等跨境电商模式？
1. 我能不能拿到出口报关单、清单或代理出口证明？
如果三个问题都是”是”，恭喜你，可以申请”无票免税”。
如果有任何一个是”否”，那你就别指望这个政策了。
第二步：准备材料申请免税
如果符合条件，你需要准备：
- 出口报关单或清单
- 跨境电商平台的订单记录
- 海外买家的支付凭证
- 物流单据（证明货发到国外了）
在出口退（免）税申报系统里，选择”免税”申报，并上传这些证明材料。
深圳、杭州、广州这些综试区，现在很多都能线上办理，流程已经比较成熟了。
第三步：如果不符合条件怎么办？
那你只有两条路：
1. 死磕供应商要发票，走正常的出口退税流程
2. 按国内销售处理，该交多少税交多少税，同时留好无票采购的证据链
如果你既做国内又做跨境呢？
分开核算，分开报关。
有票的商品走正常出口退税流程，无票的商品走无票免税流程（前提是符合条件）。
财务上也要分开记账，别混在一起，否则税务局查账的时候你自己都说不清。
情况四：跨境电商 + 小规模纳税人（相对省心）
如果你是小规模纳税人做跨境，这个组合相对省心一些。
为什么相对省心？
小规模纳税人本来就不涉及进项抵扣，也不涉及出口退税（因为小规模没有退税资格）。
你的增值税按销售额直接算，1%的税率，季度不超过30万还免税。
那还需要注意什么？
主要还是企业所得税和业务真实性证明。
无票采购要留好证据链，确保成本能够入账。
另外，如果你的销售额持续增长，迟早会超过小规模的标准（连续12个月销售额超500万），到时候就得转为一般纳税人。
提前规划好供应链，尽量找能开票的供应商，到时候转换才不会手忙脚乱。
2026年新规来了，别再拖了
说个事儿，今年增值税新法有个变化：以前销售额超标转为一般纳税人还有缓冲期，现在没了。而且对查补收入追溯更严格了。
什么意思？就是税务局对合规的要求越来越高，以前能蒙混过关的操作，现在行不通了。
越早规范，越早安心。
最后总结一下
国内电商 + 一般纳税人：必须死磕要发票，这是救命的。无票采购会让你多交一大笔增值税。实在拿不到票的，做好证据链保存，千万别想着通过设立各种主体来”筹划”，那是红线。
国内电商 + 小规模纳税人：采购发票优先级没那么高，但能要还是要，主要为了成本入账和降低稽查风险。
跨境电商 + 一般纳税人：先确认自己符不符合”无票免税”的条件（综试区+9610模式+有出口证明），符合就用，不符合就老老实实找供应商要票走退税流程，或者按国内销售处理。
跨境电商 + 小规模纳税人：相对省心，但要为未来转为一般纳税人做准备。
做电商不容易，利润本来就薄，还得应付各种税务问题。
火神哥
