?Q1：跨境电商常见的缺成本票场景有哪些？
主要集中在 3 个方面：
1.国内散户采购：向小型个体供应商进货，对方难以提供发票；
2.东南亚工厂进货：海外工厂开票流程复杂，常出现票据缺失；
3.零碎支出：如临时搬运费、小额市场调研费等，金额小但难以获取发票。
?Q2：缺成本票会给企业带来什么影响？
最直接的后果是利润虚高，导致企业所得税多缴。根据现行企业所得税税率 25% 计算，若存在 100 万无票支出，企业需多缴纳 25 万税款
?Q3：国内采购缺票，有哪些合规解决方式？
1.优先选择可开票供应商：若小供应商开票需加价，可测算成本 —— 通常加价比 25% 的企业所得税更划算，建议采购部优先合作能开票的供应商；
2.长期合作供应商协商加价开票：对于长期合作的供应商，可沟通适当加价以获取发票，保障成本抵扣；
3.500 元以下支出留存凭证：单次采购金额 500 元以下的，让对方填写收款条，再补充验收单，税务局认可此类凭证可作为入账依据。
?Q4：从东南亚工厂海外采购缺票，该如何处理？
让东南亚工厂补充开具商业发票，需在发票中清晰注明货名、数量、金额，同时搭配提单、付款水单，这三套资料组合即可等同于国内发票，能正常用于企业所得税扣除
?Q5：零碎支出无法取得发票，怎么合规入账？
1.建立《无票支出明细表》：记录每次零碎支出的对方姓名、事由、金额，同时附上付款截图，经负责人审核签字后即可入账
2.注意金额限制：单次零碎支出不能超过 500 元，若超过 500 元，需让对方到税务局代开发票后再入账。
?Q6：除了上述场景化解决办法，还有其他优惠政策可利用吗？
跨境电商有特殊政策，符合条件的企业可申请核定征收，应税所得率为 10%。以年营收 1000 万为例，按核定征收计算仅需缴纳 25 万企业所得税，对比无票时可能缴纳的 75 万税款，可节省 50 万。不过申请需配合提供相关资料，具体可咨询当地税务部门。
?Q7：处理成本票问题时，还有哪些关键注意事项？
核心原则是保证 “三流一致”，即合同、付款、货物流向必须一致。此前有同行因付款方与签合同方不一致，被税务部门查处并要求补税罚款。建议企业大额支出尽量通过公账转账，留存好所有交易痕迹，避免合规风险。
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主要集中在 3 个方面：
1.国内散户采购：向小型个体供应商进货，对方难以提供发票；
2.东南亚工厂进货：海外工厂开票流程复杂，常出现票据缺失；
3.零碎支出：如临时搬运费、小额市场调研费等，金额小但难以获取发票。
?Q2：缺成本票会给企业带来什么影响？
最直接的后果是利润虚高，导致企业所得税多缴。根据现行企业所得税税率 25% 计算，若存在 100 万无票支出，企业需多缴纳 25 万税款
?Q3：国内采购缺票，有哪些合规解决方式？
1.优先选择可开票供应商：若小供应商开票需加价，可测算成本 —— 通常加价比 25% 的企业所得税更划算，建议采购部优先合作能开票的供应商；
2.长期合作供应商协商加价开票：对于长期合作的供应商，可沟通适当加价以获取发票，保障成本抵扣；
3.500 元以下支出留存凭证：单次采购金额 500 元以下的，让对方填写收款条，再补充验收单，税务局认可此类凭证可作为入账依据。
?Q4：从东南亚工厂海外采购缺票，该如何处理？
让东南亚工厂补充开具商业发票，需在发票中清晰注明货名、数量、金额，同时搭配提单、付款水单，这三套资料组合即可等同于国内发票，能正常用于企业所得税扣除
?Q5：零碎支出无法取得发票，怎么合规入账？
1.建立《无票支出明细表》：记录每次零碎支出的对方姓名、事由、金额，同时附上付款截图，经负责人审核签字后即可入账
2.注意金额限制：单次零碎支出不能超过 500 元，若超过 500 元，需让对方到税务局代开发票后再入账。
?Q6：除了上述场景化解决办法，还有其他优惠政策可利用吗？
跨境电商有特殊政策，符合条件的企业可申请核定征收，应税所得率为 10%。以年营收 1000 万为例，按核定征收计算仅需缴纳 25 万企业所得税，对比无票时可能缴纳的 75 万税款，可节省 50 万。不过申请需配合提供相关资料，具体可咨询当地税务部门。
?Q7：处理成本票问题时，还有哪些关键注意事项？
核心原则是保证 “三流一致”，即合同、付款、货物流向必须一致。此前有同行因付款方与签合同方不一致，被税务部门查处并要求补税罚款。建议企业大额支出尽量通过公账转账，留存好所有交易痕迹，避免合规风险。
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