去年有个客户来找我们，他在深圳做家居跨境电商，年流水8000万左右。第一次见面时，他皱着眉头说：“我最头疼的就是无票采购——厂家不开发票能便宜10%，但账上利润虚高，所得税交得肉疼。更怕哪天税务来查，解释不清。”
像他这样的情况，我们见过很多。无票采购在行业里很普遍，但长期不处理，会导致成本无法确认、利润虚高、税负加重，甚至被认定为账外收入，引发稽查风险。
第一步：先理清业务流，再做税务规划
我们帮他梳理了业务结构，发现他的采购主要分三类：
1. 国内工厂直采（部分能开票，部分不能）
2. 市场零星拿货（几乎无票）
3. 海外小批量样品（无票或形式发票）
针对这三类情况，我们设计了不同的合规路径：
- 对公采购账户+采购主体分设
成立一家小规模纳税人企业，专门做采购中心。对于能谈拢发票的供应商，统一通过对公账户付款、取得发票；对实在无法开票的，控制比例，并配套其他方式消化。
- 个体户承接零星采购
注册2家核定征收的个体户，用于处理市场拿货、样品采购等无票支出。比如：某批次样品3万元，由个体户采购后，以“研发辅助服务”名义开票给主体公司，税率综合约3%。
- 海外小订单走第三方代采
对海外小批量订单，逐步转为通过有进出口资质的代采公司操作，虽然多付2%-3%手续费，但能拿到合规进口单据，成本可列支。
第二步：账实匹配，控制无票比例
很多老板不知道，无票采购不是完全不能有，而是要控制比例、确保账实一致。我们帮他建立了一套采购台账系统，每一笔无票采购都登记来源、金额、事由，并同步在库存中做价税分离记账。
这样一来，他的无票采购比例从原来的35%降到了15%以内，企业所得税税负也从原来的20%+降到了13%左右。
这里提醒一个关键指标：无票成本占营业收入的比例。我们一般建议客户控制在15%以下，同时一定要有完整的内部凭证链（合同、转账记录、入库单等）。
第三步：用好政策，合规降负
我们还帮他申请了跨境电商综试区的所得税核定政策，对部分出口业务按4%利润率核定应纳税所得额。举个例子：
- 原来100万无票收入，按25%税率交税，要交25万；
- 现在核定征收，只按4%利润率计算利润，再交5%所得税，实际税负只有0.2%，即2000元。
半年后，他告诉我变化很明显：
- 不再用个人卡付货款，资金全部走对公，账户干净很多
- 税负整体下降，成本结构清晰，再也不用担心突然稽查
#亚马逊 #跨境电商合规 #出口退税 #跨境电商会计
像他这样的情况，我们见过很多。无票采购在行业里很普遍，但长期不处理，会导致成本无法确认、利润虚高、税负加重，甚至被认定为账外收入，引发稽查风险。
第一步：先理清业务流，再做税务规划
我们帮他梳理了业务结构，发现他的采购主要分三类：
1. 国内工厂直采（部分能开票，部分不能）
2. 市场零星拿货（几乎无票）
3. 海外小批量样品（无票或形式发票）
针对这三类情况，我们设计了不同的合规路径：
- 对公采购账户+采购主体分设
成立一家小规模纳税人企业，专门做采购中心。对于能谈拢发票的供应商，统一通过对公账户付款、取得发票；对实在无法开票的，控制比例，并配套其他方式消化。
- 个体户承接零星采购
注册2家核定征收的个体户，用于处理市场拿货、样品采购等无票支出。比如：某批次样品3万元，由个体户采购后，以“研发辅助服务”名义开票给主体公司，税率综合约3%。
- 海外小订单走第三方代采
对海外小批量订单，逐步转为通过有进出口资质的代采公司操作，虽然多付2%-3%手续费，但能拿到合规进口单据，成本可列支。
第二步：账实匹配，控制无票比例
很多老板不知道，无票采购不是完全不能有，而是要控制比例、确保账实一致。我们帮他建立了一套采购台账系统，每一笔无票采购都登记来源、金额、事由，并同步在库存中做价税分离记账。
这样一来，他的无票采购比例从原来的35%降到了15%以内，企业所得税税负也从原来的20%+降到了13%左右。
这里提醒一个关键指标：无票成本占营业收入的比例。我们一般建议客户控制在15%以下，同时一定要有完整的内部凭证链（合同、转账记录、入库单等）。
第三步：用好政策，合规降负
我们还帮他申请了跨境电商综试区的所得税核定政策，对部分出口业务按4%利润率核定应纳税所得额。举个例子：
- 原来100万无票收入，按25%税率交税，要交25万；
- 现在核定征收，只按4%利润率计算利润，再交5%所得税，实际税负只有0.2%，即2000元。
半年后，他告诉我变化很明显：
- 不再用个人卡付货款，资金全部走对公，账户干净很多
- 税负整体下降，成本结构清晰，再也不用担心突然稽查
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