必看！224各行各业的所得税与增值税税负率\n2024年，各类查税追税事件频繁发生，震动了众多企业。“倒查30年”、“追缴5亿”、“宣告停产”等事件让企业感受到了巨大的税负压力。这些现象引发了对各行业税负率的广泛关 注。\n不同行业因利润水平、成苯结构和税收政策的差异，税负率各不相同。了解各行业的平均税负率，有助于企业进行财务规划和风险管理，从而在合规的前提下，优化税务策略。\n一、什么是税负率？\n税负率是指企业为纳税所承担的实际负担，是衡量企业纳税与经营数据的重要指标。在税务预警中，税负率是关键参考。合理控制税负率，有助于有效规避涉税风险。\n二、常用的税负率\n1. 增值税税负率\n2. 所得税税负率\n三、税负率核算公式\n- 税负率 = 当期应纳税额 ÷ 当期不含税销售收入\n- 增值税税负率 = 【当期应纳增值税（销项 - 进项）】÷ 当期不含税销售收入\n- 所得税税负率 = 当期应纳所得税 ÷ 当期不含税销售收入\n举例：假设一般纳税人本期销售1000万（不含税），进货取得专票600万（不含税），其他费用取得普票100万，那么公司的税负率为：\n1. 增值税税负率：\n- 应纳增值税 = 1000 × 13% - 600 × 13% = 52万\n- 增值税税负率 = (52 ÷ 1000) × 100 % = 5.2%\n2. 所得税税负率：\n- 应纳附加税 = 52 × (7% + 3% + 2%) = 6.24万\n- 应纳印花税 = (1000 + 600) × 0.03% × 50% = 0.24万\n- 所得税 = (1000 - 600 - 6.24 - 0.24 - 100) × 25% = 73.38万\n- 所得税税负率 = (73.38 ÷ 1000) × 100 % = 7.3%\n由于各地方和行业标准未统一，行业税负率依据本行业所有纳税人的平均税负生成，因此没有固定标准，以上数据仅供参考。\n#企业所得税 #税收筹划 #财税知识 #干货 #增值税 #财务
